问:如何建立健全行政事业单位内部控制制度
- 答:一、目前行政事业单位内部会计控制制度现状
内部控制制度有待完善。内部控制规范适用范围虽然包括行政事业单位在内,但主要在企业单位实行,却没有关于行政事业单位的内部会计控制度详细解释,而且行政事业单位控制的理论老铅罩研究也比较少。
二、行政事业单位内部控制存在的问题。
1、内控意识不足,内控制度弱化,对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性;
2、会计基础工侍闹作较激冲为薄弱,会计人员综合素质不高,有的单位会计人员是一岗多职,岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用;
3、监督考核机制不到位,内审机构大多与会计部门平行,依附于执行机构,权威性和独立性不够;
4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制,形成重考核,轻内部会计控制的现象;
5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。
问:如何建立完善财政内控运行机制和执行机制
- 答:您好,鸿湾内控软件为您慎春友解答。建立森禅完善财政内控运行机制和执行机制有三个方面:
一、行政事业单位内部控制建设流程
项目建设计划
内部控制体系现状调研与风险评估
内控体系优化设计
内部控制建设项目宽槐的实施
内部控制建设项目测试与验收
内部控制项目实施案例
二、行政事业单位风险评估
目标设定
风险识别
风险分析
风险应对
风险评估报告
三、行政事业单位风险控制方法
不相容岗位分离控制
内部权授审批控制
归口管理
预算控制
财产保护控制
会计控制
单据控制
信息内部公开
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