一、经济实体国有资产流失的成因及对策(论文文献综述)
唐德红[1](2021)在《地方政府债务风险化解的主要模式与路径研究》文中研究表明我国经济社会的快速发展,地方政府的作用不容轻视。城镇化建设、应对金融危机等,主要依靠地方政府这一骨干力量。在城镇化建设中,地方政府需要大量资金用于市政等基础设施建设;在应对金融危机中,地方政府需要大量资金增加投资,进而拉动经济增长。然而,受分税制改革的影响,财权事权的不匹配使得大多数地方政府收不抵支。于是,地方政府不得不通过平台公司等渠道举债融资来弥补赤字,这使得地方政府债务开始不断扩张,不断积累的债务甚至引发地方政府债务风险。可见,地方政府债务是一把“双刃剑”,它在促进经济社会发展的同时,也可能带来巨大的风险。化解地方政府债务风险是中共十九大明确的防范化解重大风险三大攻坚战的首要任务。近年来,我国地方政府债务风险问题受到社会各界的关注和热议,化解地方政府债务风险也曾多次被国家重要会议所提及。其中,2018年12月的中央经济工作会议重申在打好防范化解重大风险攻坚战中,重点是稳妥处理地方政府债务风险;2018年12月的全国财政工作会议强调严格控制地方政府隐性债务,有效防范化解财政金融风险。本文按照“地方政府债务风险的成因、度量、传导及影响-债务风险化解的主要模式:基本特征与实施困境-债务风险化解模式困境的破解-债务风险化解的路径”的设计思路展开研究。首先,通过分析地方政府债务风险的成因,运用基础统计数据分析和风险度量模型KMV模型对地方政府债务风险进行度量,研究地方政府债务风险的传导及影响,明确了地方政府债务风险的相关基本情况。其次,基于各地方政府探索出的多种化解地方政府债务风险的模式,通过对其中主流的八种模式的基本特征与实施困境进行分析,在综合既有研究以及实践情况的基础上,深入探讨了各种模式实施困境的成因,并提出了破解各种困境的主要方法与具体措施。最后,归纳总结各地方政府运用各种模式化解地方政府债务风险的思路,分析可取之处,并结合我国地方政府债务风险的实际状况,探索化解债务风险的具体操作路径。论文的主要结论如下:2015-2019年,全国政府基于自身综合财力对债务风险的控制已经处于失控的边缘;2019年,部分地方政府依靠当地经济发展综合实力或当地的综合财力已经无法有效控制其债务风险;未来三年(2020-2022年),除上海、浙江、广东、宁夏四个省份外,其余省份利用可支配综合财力来偿还地方债及城投债的违约风险较高。而且,地方政府债务风险具有不可持续性。化解地方政府债务风险的主要模式有八种,不同模式的特征存在某种异同。地方政府债务风险的化解应按照债务清理、控增量、去存量、平台公司市场化转型以及债务绩效评价的路径操作。
杜娟[2](2021)在《外资并购中驰名商标流失问题研究》文中指出20世纪90年代以来,随着全球并购的迅速发展以及中国资本市场对外开放的不断深入,中国吸引外商直接投资的方式也逐步由绿地投资向外资并购为主转变。在外资并购中,无论是对于我国企业还是外资企业,驰名商标均体现出巨大的价值及多元的功能,存在加强乃是特别的保护需求。我国企业引进外资的目的与外资进入我国市场的目的往往是不同的。我国企业希望通过引进外资带来先进的技术或是经营管理经验;外国投资者则是希望并购能够进一步帮助其拓展中国市场和销售渠道,或利用中国市场的成本优势拓展产能、延展产品生产线。如何在双方的合作中实现互利共赢至关重要。首先,我国外资并购中驰名商标流失的表现是动态的。在早期的外资并购中,由于国内企业对驰名商标潜在价值认识不足,涉及的驰名商标价值未得到公正评估、驰名商标被外方无偿使用、驰名商标受到外方排挤退出市场,以及驰名商标归属权丧失,成为了外资并购中我国企业驰名商标流失的主要情形。在经历了早期驰名商标流失的阵痛之后,我国企业已经意识到保护自身驰名商标的重要性,但是这种保护更主要集中于企业进行外资并购的准备阶段。在外资并购协议的签订阶段,如何科学设置我方驰名商标保护的有关条款至关重要。此外,在科学有效的并购协议签订之后,一旦外资企业不执行并购协议,合资企业经营运转不佳,最后致使我国驰名商标流失,是近年来外资并购中驰名商标流失的新生情形。其次,外资并购中驰名商标流失的背后,存在多方面的原因。第一,从宏观政策层面来说,我国利用外资产业结构政策对指导我国引进与利用外资、规范与管理外资的产业方向起到了一定的积极作用,但在具体实施过程中也出现了一些偏差,导致实施效果并不理想,外商投资在我国享有“超国民待遇”的情况持续了较长一段时间。第二,无论是我国国内的反垄断法还是有关规制外商投资的立法,均有不足之处。就反垄断法而言,一方面,我国关于外资并购中涉及驰名商标反垄断审查的标准仍待完善;另一方面,在实践中,商务部在否决可口可乐收购汇源一案的理由之中,亦未提及避免我国驰名商标流失这一因素。就外资立法而言,《外商投资法》第二十二条明确了我国对于外国投资者和外商投资企业的知识产权保护,第三十三条涉及在外资并购中的经营者集中问题,第三十五条正式引入了外资国家安全审查制度,但是均是概括性的规定,缺乏系统性、可操作性的跟进规则,距离保证制度的有效运作和实施仍存在改进空间。第三,就我国目前缔结的双边投资条约而言,存在着知识产权利益衡平关照不足的现象,尤其体现在对于侵害我国企业知识产权利益的规制不足。第四,从企业层面来说,在商定并购协议条款的过程中,我国企业缺乏确立专门的驰名商标保护条款或是附件的意识。同时,我国企业存在未能通过尽职调查识别恶意收购,以及忽视对于己方驰名商标价值评估的情况。而跨国公司则往往通过低估中方商标价值,冷藏、淘汰或是淡化中方企业拥有的驰名商标,以及限制开发和独享的方式,削弱我国企业驰名商标的市场竞争力,致使这些驰名商标在优胜劣汰的市场竞争中“被市场规则淘汰”。如果一份并购协议的条款可能致使我国企业驰名商标流失,那么至少从知识产权资源保护的视角来看,企业双方的利益未能达到平衡,即外国投资者与我国企业的利益处于失衡状态。再次,鉴于外资并购中驰名商标流失表现与成因的复杂性,在解决该问题时需遵循以下导向。外资并购中的驰名商标保护自然有其重要性,在外资并购发展中驰名商标不断流失的情形下,更有着紧迫性。然而,这种保护也需有适度性。外资并购从本质上来说是企业之间进行交易的行为,企业自身的事务应当由企业自身决定。但是,涉及驰名商标的外资并购,不仅关乎我国企业自身利益,还会影响国家产业安全利益,甚至是消费者的利益。外资并购中的驰名商标流失,将会致使相关主体的利益受到影响,从而产生利益失衡的情形。因此,为了实现外资并购中驰名商标相关主体的利益平衡,我国企业在进行外资并购时,应当充分调查外国投资者的并购动机,找寻相对公平正义内涵。一方面,利益与公平、正义价值是紧密联系在一起的。在外资并购过程中,对于驰名商标如果能够进行科学合理的价值评估,将会有助于外资并购中驰名商标保护的“相对公平”。另一方面,在涉及驰名商标的外资并购中,无论是我国的国内法,还是我国与他国签订的双边投资条约,都应努力实现知识产权保护中的利益平衡。最后,在借鉴域外经验的基础上,提出解决我国外资并购中驰名商标流失问题的建议。第一,尽管我国《反垄断法》中的企业合并控制规则已经有所改进,但在外资企业合并控制方面仍有改进空间。巴西经济保护和管理委员会在高露洁棕榄收购巴西科里诺斯一案中的审查决定,以及南非竞争法庭在雀巢收购辉瑞一案中的相关裁决,均提供了很好的借鉴。第二,明确外资并购中涉及驰名商标反垄断审查的标准。例如,反垄断审查应当明确,外资企业完成外资并购,是否会在获得我国驰名商标的情况下,滥用市场支配地位,带来负面效应。第三,建立一个从产业政策制定部门和宏观经济部门负责维护、再到多部法律和产业政策法规共同作用的法律法规体系,发挥法律的整体合力。第四,从外资立法层面而言,我国目前的外资立法仍有细化完善的空间。一方面,外资立法应当引导规范外商投资方向,建立健全市场竞争机制。另一方面,外资立法宜引导规范外资并购行为,明确外资并购安全审查标准。第五,区分发展中国家和发达国家,在合作战略上宜有所区别。完善我国已经签署或是正在谈判的双边投资条约,加强对于侵害我国企业知识产权利益行为的规制。第六,我国企业应当科学设置外资并购协议中的驰名商标保护条款,完善外资并购协议中关于驰名商标利用和保护的规定;通过尽职调查避开外国投资者恶意收购,正确分析外国投资者选择我国企业作为并购目标的真实目的,理性评价外国投资者;通过价值评估明确自身驰名商标价值,综合采用多种不同的评估方法,以求最终确定的评估价值能最大限度地接近被评估的驰名商标的真实投资价值。
张凯[3](2021)在《我国中小银行流动性风险监管法律制度研究》文中进行了进一步梳理流动性风险是商业银行面临的最重要、最致命、最隐蔽的风险之一。在商业银行的经营过程中,借短贷长的期限错配特征使得商业银行天然存在着发生流动性风险的可能性。随着我国宏观经济下行压力加大和整个金融市场的阵痛性改革的深化,中小银行的流动性风险隐患不断累积。特别是2019年以来,中小银行的流动性风险事件频发。包商银行被接管和破产、锦州银行战略重组以及营口沿海银行和河南伊川农村商业银行集中挤提事件等,充分暴露出我国中小银行在流动性风险管理中存在的突出问题。这些风险事件爆发后,银行业流动性出现较大波动,同业拆借成本飙升。因此,在以上复杂的金融市场国际和国内环境中,运用法律手段规制和监管中小银行流动性风险势在必行,同时还应该建立适用我国国情的流动性风险识别、预警、监测和控制法律体系和框架,这对于金融法律体系的完善具有十分重要的意义。中小银行的流动性风险是指中小银行无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。从国内外案例来看,一旦中小银行无法偿还一定规模的到期债务,便会发生流动性风险,这也是中小银行陷入困境的直接诱因,而对于中小银行来说,真正致命的是严重的流动性断裂。其诱发因素很多,可能是单纯的流动性风险本身也可能是信用风险、操作风险的传染机制导致。就我国中小银行的流动性风险本身而言,目前主要表现在以下三个方面:一是同业业务压缩和资产回表加剧中小银行流动性风险。二是资管新规及系列文件放大了中小银行期限错配风险。三是金融创新和利率市场化举措加剧银行存款流失风险。在流动性风险监管和控制过程中,出现了“市场失灵”和“政府失灵”的双重困境,因此,运用法律手段规制和监管并防范化解中小银行面临的流动性风险具有十分重要的现实意义和可操作性。巴塞尔银行监管委员会(以下简称巴塞尔委员会)《关于统一国际银行资本计算和资本标准的协议》(以下简称《巴塞尔协议Ⅰ》)和《新巴塞尔资本协议》(以下简称《巴塞尔协议Ⅱ》)以及《巴塞尔协议Ⅲ:后危机改革最终方案》(以下简称《巴塞尔协议Ⅲ》)都对商业银行的流动性风险给予高度关注,特别是《巴塞尔协议Ⅲ》,为加强银行流动性风险管理、控制流动性风险,除银行资本监管的三支柱外,还特别增加了流动性覆盖率(Liquidity Coverage Ratio,LCR)和净稳定资金比率(Net Stable Funding Ratio,NSFR)两个新的流动性风险监管重要指标。同时巴塞尔委员会还提出了其他辅助监测工具,包括合同期限错配、融资集中度、可用的无变现障碍资产以及与市场有关的监测工具等。在中小银行流动性风险的监管法律体系中,《商业银行法》《银行业监督管理法》以及《商业银行流动性风险管理办法》等都做出了规定,但是随着近几年金融业形势的变化,现有的法律制度还存在着以下几个方面的缺陷:一是监管理念滞后,二是监管法律位阶较低,三是监管方式过于僵化,四是监管体系不完善等。究其原因既有中小银行本身的原因也有宏观经济因素的原因,还有监管机构以及监管指标、监管方式和监管体系设计等方面的因素。中小银行吸储能力较弱,严重依赖同业融资,流动性管控压力较大。而有些中小银行的股东无视国家规定,关联交易甚至违规挪用中小银行的资金。同时,银行业正面临着前所未有的变革,互联网金融和金融科技的迅速发展和扩张,打破原有银行在金融市场中的垄断地位,金融科技的创新和普及令银行服务渠道、手段和服务内容发生巨大改变,全新的市场竞争态势让原有银行金融机构必须面对来自银行同业和新的非银行市场参与者的竞争。这些因素都使中小银行的流动性风险监管问题越来越复杂,越来越重要。基于全国多家中小银行流动性指标和数据的比较分析基础上,提出了我国应该学习借鉴巴塞尔委员会及其他国家相关文件,结合我国自身实际设置适配性分层流动性风险监管指标。在构建流动性风险法律监管体系过程中,需要多方面的配合。在宏观层面上,需要采取稳定的货币政策来解决根本原因过多的“加杠杆”造成的资金短缺和高利率。在微观层面上,银行应坚持回归原点,服务实体,专注于主营业务,并做好基于信贷的信贷业务,避免过度创新而导致不稳定。在中小银行流动性风险法律监管的理念方面应该贯彻适配性监管理念,即根据银行的风险特征和系统重要性来确定相适应的监管规则和监管行为。我国流动性监管法律制度的从无到有,是一个法律制度不断完善与创新的过程,更是维护金融安全、守住不发生系统性风险底线的坚持与努力。我国现行流动性监管制度体系,主要以较低层次规章和规范性文件为载体,存在政策依据过多、法律依据不足、不能适应当下金融市场深度融合等问题。为此,从进一步改革现行监管体制、使其更好适应我国金融市场深度融合、综合经营改革需求的角度,制定、修订相关金融法律,规定具有适配性的流动性监管统一规则与指标。
金含笑[4](2021)在《H银行不良资产处置管理研究》文中提出商业银行作为经营管理风险的特殊金融机构,业务发展和风险防控一直是其经营管理的重要课题。风险与发展相伴相生,业务发展的同时风险无可避免,风险防控的关键是如何识别、评估和控制风险,在风险发生时,要第一时间做好风险处置,及时化解风险,降低负面影响。近年来,各大银行牢牢把握“一带一路”重大发展机遇,大量的资金投入到能源、交通、通讯、文旅等领域,迎来了又一个快速发展时期,不良资产的比率相对控制在合理的范围内。但随着我国经济全面步入新常态,银行不良资产比率又开始逐步回升,不良资产的管理亟需加强,否则这将会成为商业银行健康可持续发展的重大阻碍。特别是2020年以来,受新冠疫情冲击,商业银行资产质量管控的不确定因素明显增多,为应对可能出现的银行不良贷款大幅反弹压力,党中央国务院多次强调加大不良资产处置力度,坚决守住不发生系统性风险底线。疫情冲击下,商业银行不良资产面临一系列压力,这时候讨论不良资产的处置显得尤为重要。论文的主要目的是研究我国商业银行的不良资产处置管理问题,采用文献研究法和案例研究法,在总结传统治理方式的基础上,依据银行业发展现状并结合国际经验予以创新,提出建立不良资产管理和风险防控的长效机制。在疫情冲击背景下,针对银行即将迎来的不良资产治理高峰,论文以H银行为代表,通过数据和案例分析H银行不良资产的现状、处置过程中存在的问题及其产生原因,探讨H银行目前的处置方式和现有处置方式的优化等,希望能够对H银行未来的发展起到一定战略和理论的支撑,并为其他商业银行不良资产的处置工作提供一定的参考和借鉴。从目前国内外关于不良资产处置问题的研究来看,虽然有很多研究成果,但大部分分析都是针对整个银行业进行研究及探索,结合某个具体银行的研究却并不多。同时对于研究对象的实际情况缺乏一定的考虑,提出的具体对策也有待实践检验。因此,本文以H银行为具体研究对象,通过对该行不良资产情况进行深入分析,结合其自身业务风险的具体特点,理论和实践相结合,有针对性的对不良资产处置策略进行优化。
钟志强[5](2020)在《自贡市政府投融资平台管理问题及对策研究》文中研究表明地方政府投融资平台是我国财政分税制改革后为满足地方发展而催生出的特殊国有企业,逐步成为承担地方经济发展中投融资任务的重要载体,对弥补地区发展中财力投入不足、加快地区基础设施建设等起到重要作用。从地方政府角度管理好政府投融资平台,发挥其作为国有企业的市场化功能不仅是地方经济发展中的重要工作,也是落实中央对国资国企管理改革的现实要求。地方政府管理方式和水平很大程度上决定了投融资平台发展的优劣,由于地方政府自身管理机制不畅、管理与市场之间职能界定不清、培育改革发展力度不足等问题,造成了地方投融资平台法人治理不健全、市场化发展不足、债务风险上升等问题暴露,一度成为中央对地方的重点管控对象。面对以2014年《关于加强地方政府性债务管理的意见》和2015年《关于深化国有企业改革的指导意见》为标志的改革,以及新形势下中央对规范地方发展和推动国企改革的更高要求,地方政府必须加快自身管理机制改革、理清职能边界,通过规范管理推动地方投融资平台按照国企改革路径科学发展,进而更好地发挥对地方经济健康发展的支持作用。现有研究侧重于公司管理和国企监管角度,本文从地方政府管理角度开展研究。通过文献研究、案例分析、社会调查等方法,以委托代理、公共服务供给和公共组织供给理论为基础,着重研究分析了四川省自贡市政府对投融资平台的管理现状。研究中,为了更好地界定地方政府对投融资平台的管理边界,文中采取了将地方政府行政管理权限与公共服务管理权限划分的方式,再对管理主体、管理模式和管理特点进行归纳。从研究结果看,自贡市政府近年来通过管理改革推动了投融资平台一定程度的发展,但暴露的问题也较为突出。主要体现在:行政化的多重管理关系对投融资平台管理运行造成影响,政府在公共服务中越界管理造成与投融资平台职能混淆,政府及国资部门对投融资平台法人治理完善和市场培育不足制约了发展等,这些问题也侧面反映出地方政府管理机制不完善、管理能力不足的问题。从造成问题的成因看:一是地方政府与投融资平台之间的委托代理主体与权责未充分理顺。二是地方政府在公共事务中缺乏对行政管理权限与公共服务管理权限的明确界定和严格执行。三是地方政府自身的组织约束管控机制发挥作用不够,公共决策科学性不足影响了发展。针对存在问题,提出了充分发挥委托代理职能,界定权力边界和完善权限管理;加强政府行政权力边界管控,约束管理越界行为;加强国资国企管理改革,支持投融资平台市场化发展的意见建议。
岑玉科[6](2020)在《国资国企改革中地方政府融资平台债务风险防控机制研究 ——以浙江省C市为例》文中研究表明党的十九大报告强调,要坚决打好决胜全面小康的“三大攻坚战”,其中放在首位的是防范化解重大风险。防风险是当前和今后一个时期我们党的重点工作。目前,地方政府债务风险较高,很大一部分是通过地方政府融资平台举债形成的。在地方政府财力不足的情况下,地方政府融资平台极大地促进了区域经济发展、推动了城镇化建设,但规模庞大的债务和缺乏持续偿债的机制使得风险不可小视。2019年政府工作报告在部署经济体制改革时,提出要把国企改革放在“围绕深化重点领域改革,加快完善市场机制”的优先位置,体现了国企改革在整个经济体制改革中的重要作用。本论文对地方政府融资平台债务的形成、现状、成因进行了系统梳理,分析地方政府在加强债务控紧的同时给地方政府融资平台带来的债务风险,为加强作为国有企业的地方政府融资平台债务风险防控,促进地方政府融资平台转型发展提供学术上的理论研思与路径启发。特别是国家层面对地方政府债务管控措施的层层加码,以及对地方政府隐性债务管控提出新的要求后,地方政府如何实现一边化解隐性债务、一边在不新增隐性债务的前提下做好地方公共基础设施建设资金保障,成为各地国资国企改革的努力方向和改革目标,也是本论文着重需要研究和思考的问题。本人在地方国有企业工作多年,有幸目睹并正在参与新一轮的国资国企改革,出于对工作岗位的热爱以及对公共管理研究的兴趣,从掌握的实际情况出发,通过查阅大量的文献资料、开展实地访谈调查等方法,以浙江省C市的国资国企改革工作为例,对新形势下地方政府融资平台债务风险进行思考,分析地方政府融资平台债务风险问题,剖析了问题背后的原因,主要是由于长期存在的地方财力不足、资源匮乏等问题,导致地方政府多管齐下筹集资金满足大批项目建设需要,尤其是2008年金融危机国家提出4万亿经济刺激计划后,各地方政府通过融资平台筹措资金开展大量的基础设施建设,产生了规模庞大的隐性债务,导致地方政府融资平台债务风险的形成,并针对性地从地方政府“输血”、融资平台“造血”、社会资本“活血”等方面提出了解决方案和政策建议,以期能借鉴于当下的国资国企改革,为做强做优做大国有资本尽一份力。
董少明[7](2020)在《我国国有企业并购重组:历史演进及发展模式(1984-2018)》文中进行了进一步梳理并购重组是我国国有企业改革和发展的重要工具和手段,从过去国有企业激发活力,实现扭亏为盈和发展壮大,到当下国家推进供给侧结构性改革,做强做优做大国有企业和大力推进国有企业混合所有制改革,并购重组都发挥了举足轻重的作用。因此,有必要从历史演进的大视角考察国有企业并购重组演进的阶段性特征和历史规律,在历史演进的分析中重新认识当下国有企业并购重组的意义和作用,以更好的指导当下国有企业并购重组的改革实践。基于此,本论文尝试在马克思主义基本原理的指导下,综合运用马克思主义政治经济学和西方经济学相关理论知识,从历史和现实两个维度,遵循“理论分析——历史演进——实证研究——对策建议”的研究思路,对我国国有企业并购重组进行研究。论文首先梳理了国有企业并购重组相关文献、理论,从而奠定本文研究的理论基础之后,着重从历史演进的视角考察国有企业并购重组发展的起步阶段(1984—1991)、转型阶段(1992-2002)和全面发展阶段(2003-2018),剖析各个阶段的背景、特点和成效;其次,论文对国有企业并购重组进行实证检验和绩效评价,总结了国有企业并购重组的成绩,剖析了国有企业并购重组存在的问题和成因,并进一步构建计量回归模型实证检验国有企业并购重组绩效的影响因素;最后,论文借鉴域外国家企业并购重组的经验,结合我国国有企业改革的顶层设计,指出供给侧结构性改革下我国国有企业并购重组的原则、目标和模式,厘析了国有企业并购重组中的主体定位和政府作用,并提出了供给侧结构性改革导向下提升国有企业并购重组绩效的对策建议,尤其要加强“顶层设计”,强调“法治企业”,构建完善的产权保护体系和破产清算体系,以及建立资本市场淘汰机制和建立稳定的失业保障体系。
王夙[8](2020)在《国有资本投资公司内部控制问题探讨 ——以S投资公司为例》文中研究说明2012年以来,国务院为了提升革新国有资本管理体系的进程、快速推进国有资本投资公司的试点运作,因此公布了多项相关的政策和方案,而国有资本投资公司的内部控制势必也将帮助国有资本投资公司在逐步摸索前进中的市场经济体制变革中起到举足轻重的作用。在深化国有企业改革这一背景下,国有企业都从各个角度进行着新的创究与探寻,国有资本投资公司力图通过加入市场经济、重整国有资本资源配置的途径推进国有经济发展。因此,建立完善的国有资本投资公司内部控制将成为其在市场化、国际化新经济形势下能够立于不败之地的重要基础,也是推动国有资本投资公司实现经济创新的有力保障。在政企分离、事业单位改革、国有企业变革的时代,地方政府监管的市属国有资本投资公司面临着转型,企业必须通过改善自身的内部控制体系,才能真正在激励的市场竞争下拥有自身的一条发展道路。国有资本投资公司在发展初期就已面临着一定的内部控制隐患,在没有完善合理的内部控制制度加持下,国有资本投资公司潜在的风险及内部矛盾也随着公司业务不断发展推进越来越凸显出来。一方面,国有资产监管机构的传统观念和市场经济化企业的管理理念在多个角度发生碰撞,政府机构亟需快速实现政企分开的目的,改善国有资本管理混乱的局面。而另一方面,进行国有资本投资公司企业化改制的单位内部体制、外部监管机构都还未做好充足的准备,没有事先合理充足的控制环境的搭建,公司难以快速适应并稳健应对现在逐步发生的转变。因此,在国有资本投资公司与国有资产监管机构保持着相互促进的天然关系的前提下,国有资本投资公司的内部控制风险管理也与国有资产监管机构息息相关。因此国有资本投资公司的内部控制不仅要在公司内部进行调整和把控,同时对国有资产监管部门也应提出应有的建议。S投资集团公司作为地方性国资委监管的国有资本投资公司,在各方面具有典型性,对S投资集团公司的研究能为普遍的地方型国有资本投资公司带来一定的思考。本文采用问题导向型的研究思路,依次对研究的案例进行了问题的提出、问题的分析和问题的解决,通过内部控制理论分析与解释S投资集团公司实际的公司运作情况。本文从企业内部控制出发,开篇首先简单介绍论文的研究目的、意义、内容、方法,然后对本文所需的理论基础进行了简单介绍,在内部控制理论及企业管理理论的基础下对本文案例进行研究。本文其次逐一阐述了国有资本投资公司及其内部控制的相关概念、特征和原则、详细说明了国有资本投资公司内部控制能实现的目标。然后本文以S投资集团公司为研究对象,从S投资集团公司的内部控制现状出发,对公司内控运作情况进行了大致的描述,着重阐述了S投资集团公司在对集团层面和对业务层面的内部控制情况。之后针对S投资集团公司现有的内部控制体系,提出了内部控制制度制定、制度执行过程中的一些问题,主要包含控制环境不够完善、风险评估明显缺乏、控制活动执行较差、信息沟通较不流畅和监督管理能力偏差。因此本文从控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督的五个角度,对S投资集团公司的内部控制问题的成因进行了一定的分析,同时对S投资集团公司的内部控制体系中的内控意识、组织框架、风险评估、预算管理、绩效考核、沟通信息化、监督能力等也提出了一定的改进建议,希望能通过完善内部控制体系,全面提升S投资集团公司的内部控制管理水平、提升S投资集团公司的市场竞争力,提供S投资集团公司的国有资本投资效率,使S投资集团公司能够更好的适应市场竞争的新环境,实现公司战略发展目标。本文针对国有资本投资公司的内控问题进行研究,列举了详细具体的改进意见,同时提出了内部控制体系的优化方向需着重分析公司的内部控制缺陷,有针对性地理顺公司混乱的运行管理模式,完善内控制度的制定情况,巩固公司的内控制度执行力度,加强公司的内控执行评价体系。本文的研究对象S投资集团公司作为地方性国资委监管的国有资本投资公司,在各方面具有典型性,对S投资集团公司的研究能为普遍地方国有资本投资公司带来一定的思考,对我国地方国有资本投资公司转型改进内部控制体系提供借鉴意义。
关玲[9](2018)在《新时代下我国行政事业单位国有资产管理探析 ——以东方市为例》文中进行了进一步梳理深化财政体制改革、构建公共财政及打造廉洁政府的进程一直是衡量国家进步程度、社会发展速度的重要指标。中共党的十九大提出深化机构和行政体制改革,从全局和战略高度强调加快建立现代财政制度。政府体制改革的深入和财税体制改革框架的逐步清晰,势必要求对行政事业单位国有资产管理进行相应的变革,以适应彼此的发展步伐,更好的保障政府履行公共服务职能。2017年底中共中央提出建立国有资产情况向人大报告制,并印发相关文件,行政事业单位国有资产管理再一次从国家层面的高度引起人们的关注。当前,我国经济正处于高质量发展阶段,这是新时代的发展要求。新时代下的行政事业单位国有资产管理如何建立健全国有资产情况向人大报告制,推动国有资产管理走向精细化的高质量发展行列,和财税体制及政府体制改革共同助力高质量经济发展,成为当前政府亟待解决的问题。本研究以东方市行政事业单位国有资产管理为研究个案,从东方市国有资产管理实证的视角出发并运用系统的观点,以公共财政理论、委托代理理论、绩效评价理论等为理论基础,始终坚持实证研究为主的原则,将文献收集、对比分析、个别案例分析和调查研究等方法结合,通过数据引用、绘制图表的方式从理论和实践上比较系统研究当前东方市行政事业单位国有资产管理存在的问题,同时,结合2017年的“东方市商务局租金坐支案”,探究东方市行政事业单位国有资产管理存在问题的原因,包括管理意识缺位、管理体制不顺、管理制度不健全,监管乏力、考核机制未确立、管理人员业务素质不专、信息系统需完善等,由此,根据个性与共性的原理,从转变管理观念、理顺管理机制、健全管理制度、优化监管体系、建立考核体系、加强队伍建设、构建信息化共享平台等方面提出了改进行政事业单位国有资产管理的对策,尤其针对当前行政事业单位国有资产预算、财务和资产管理未结合的问题,初步研究设计了保障水平、资产效益、完整安全及管理能力等四类一级考核指标,着力对行政事业单位的国有资产管理情况进行优劣考核以提高管理水平。开展本课题的研究,是为了向人大提供一份家底清晰的明白账、建立健全国有资产管理情况向人大报告制度的迫切需要.
徐卉[10](2018)在《A国有银行对公不良贷款的防范管理分析 ——从公司部角度》文中进行了进一步梳理国有银行的健康稳定发展对社会稳定及国家整体经济发展都有着至关重要的作用,其不仅是我国经济发展的重要支柱之一,更是国家宏观调控的重要帮手。从2012年起,经济增速一路下滑,各行不良贷款持续增多,面对信用违约事件的频发及持续增加的不良贷款,如何更好地防范管理不良贷款成为A国有银行经营中的重要问题。对公信贷业务作为A国有银行最重要主营业务之一,其无论业务传统性、体量及数量或是带来的盈利利润都在A国有银行中占据难以替代的重要地位。公司业务部在A国有银行中是负责全行公司类客户本外币业务经营管理的业务部门,对公司类信贷业务富有最直接的管理责任,是防范管理A国有银行对公不良贷款的最直接关系部门。因此,本文以公司部视角出发,从A国有银行公司部对公不良贷款防范管理相关现行规章制度入手,通过案例与数据分析相结合的方式,分析A国有银行对公不良贷款防范管理中存在的缺陷。结合信用论、金融脆弱性理论、银行行为理论与现代管理理论本文对A国有银行公司部不良贷款防范管理中存在的问题开展分析。研究发现,预警系统不健全,无法在大面积危机萌芽爆发之初将其遏制,是A国有银行对公贷款防范管理不足的重要原因。同时,组织管理中还存在信息收集、分析与反馈机制不足,一线员工与管理层间信息不对称形成的职责间制约弱化及责任认定不准确的问题。并且,人员管理方面,A国有银行公司部对公客户经理团队存在:缺乏合规底线意识、人员队伍建设亟待加强及专业化管理缺陷。针对本文分析A国有银行对公不良贷款防范管理出现问题的成因,本文从实际情况出发,提出A国有银行需要有针对性建立健全前瞻性反应机制与全方位风险监管体系,加快金融创新;充分发挥大数据作用整合风险信息,拆除部门信息壁垒加强条线制衡,细化责任追究制度;加大员工培训力度,加强客户经理团队建设,建立专家团队,具有较强实践意义。
二、经济实体国有资产流失的成因及对策(论文开题报告)
(1)论文研究背景及目的
此处内容要求:
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景,再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题,并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例:
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
(2)本文研究方法
调查法:该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法:用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法:通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法:通过调查文献来获得资料,从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法:依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法:对研究对象进行“质”的方面的研究,这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法:通过具体的数字,使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法:运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法:这是社会科学用来分析社会现象的一种方法,从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法:通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、经济实体国有资产流失的成因及对策(论文提纲范文)
(1)地方政府债务风险化解的主要模式与路径研究(论文提纲范文)
摘要 |
ABSTRACT |
第1章 绪论 |
1.1 研究背景及意义 |
1.2 研究思路和论文结构 |
1.2.1 研究思路 |
1.2.2 论文结构 |
1.3 研究方法和创新 |
1.3.1 研究方法 |
1.3.2 创新之处 |
第2章 文献综述 |
2.1 关于地方政府债务风险的研究 |
2.1.1 地方政府债务风险相关定义 |
2.1.2 地方政府债务风险的成因 |
2.1.3 地方政府债务风险的度量 |
2.1.4 地方政府债务风险的影响 |
2.2 关于地方政府债务风险化解的研究 |
2.2.1 从风险成因出发化解地方政府债务风险 |
2.2.2 从具体方法出发化解地方政府债务风险 |
2.3 文献述评 |
第3章 地方政府债务风险概述 |
3.1 地方政府债务及其分类 |
3.1.1 地方政府债务概念与内涵 |
3.1.2 地方政府债务分类及其内部结构 |
3.2 地方政府债务风险成因 |
3.2.1 财政体制成因 |
3.2.2 政治体制成因 |
3.2.3 宏观政策成因 |
3.2.4 金融体制成因 |
3.2.5 地方政府债务资金运用的低效率 |
3.3 地方政府债务风险度量 |
3.3.1 基于基础统计数据观察的地方政府债务风险度量 |
3.3.2 基于KMV模型的地方政府债务风险度量 |
3.4 地方政府债务风险传导 |
3.4.1 金融交易传导路径 |
3.4.2 财政传导路径 |
3.4.3 实体经济传导路径 |
3.4.4 资本市场传导路径 |
3.5 地方政府债务风险的影响 |
3.5.1 地方政府债务风险传导对区域金融市场的影响 |
3.5.2 地方政府债务风险传导对地方财政的影响 |
3.5.3 地方政府债务风险传导对地方经济社会稳定的影响 |
3.5.4 地方政府债务风险传导对经济增长的影响 |
3.5.5 地方政府债务风险传导对货币政策的影响 |
第4章 地方政府债务风险化解的主要模式:基本特征与实施困境分析 |
4.1 出租出售资产模式 |
4.2 地方政府债务置换模式 |
4.3 售股还债模式 |
4.4 债转股模式 |
4.5 混改模式 |
4.6 资产证券化模式 |
4.7 PPP模式 |
4.8 并购上市溢价套现模式 |
第5章 地方政府债务风险化解模式困境的破解 |
5.1 出租出售资产模式困境的破解 |
5.2 地方政府债务置换模式困境的破解 |
5.3 售股还债模式困境的破解 |
5.4 债转股模式困境的破解 |
5.5 混改模式困境的破解 |
5.6 资产证券化模式困境的破解 |
5.7 PPP模式困境的破解 |
5.8 并购上市溢价套现模式困境的破解 |
第6章 地方政府债务风险化解的路径研究 |
6.1 债务清理 |
6.2 控制增量 |
6.3 去存量债务 |
6.4 平台公司市场化转型 |
6.5 债务绩效评价 |
第7章 研究结论与展望 |
7.1 研究结论 |
7.2 展望 |
参考文献 |
致谢 |
在学期间科研情况 |
(2)外资并购中驰名商标流失问题研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
绪论 |
一、选题的背景和意义 |
(一)选题背景 |
(二)选题意义 |
二、国内外研究现状概述 |
三、研究方法、预期创新与难点 |
(一)本文采用的研究方法 |
(二)本文的创新点、难点 |
四、论文框架等内容 |
第一章 外资并购中驰名商标流失问题的提出 |
一、外资并购中驰名商标价值巨大且功能多元 |
(一)外资并购中驰名商标的经济价值 |
(二)外资并购中驰名商标的特殊功能 |
二、外资并购中驰名商标流失的表现 |
(一)早期外资并购中驰名商标的流失 |
(二)近期外资并购中驰名商标的流失 |
第二章 外资并购中驰名商标流失问题的成因分析 |
一、宏观经济政策导向的影响 |
二、国内执法不力及法律规制不足 |
(一)反垄断执法不力 |
(二)外商投资法律中相关规制不足 |
三、投资条约中知识产权利益衡平关照不足 |
四、企业层面原因 |
(一)并购协议中驰名商标保护条款的设置不足 |
(二)外资并购中外国投资者与我国企业利益失衡 |
(三)外国投资者实施商标策略削弱驰名商标市场竞争力 |
(四)我国企业对驰名商标保护意识不足及保护手段不力 |
第三章 解决外资并购中驰名商标流失问题的导向 |
一、外资并购中驰名商标保护的适度性 |
二、外资并购中驰名商标相关主体利益平衡的实现 |
三、外资并购中商标权保护的基本逻辑 |
(一)并购准备阶段 |
(二)并购执行阶段 |
(三)并购整合阶段 |
第四章 解决外资并购中驰名商标流失问题的路径 |
一、域外经验对我国外资并购中驰名商标流失应对的启示 |
(一)美国经验对我国外资并购中驰名商标流失应对的启示 |
(二)欧盟国家经验对我国外资并购中驰名商标流失应对的启示 |
(三)其他国家经验对我国外资并购中驰名商标流失应对的启示 |
二、反垄断法和外资立法层面 |
(一)反垄断立法的完善与执法的加强 |
(二)外商投资立法的完善 |
三、投资条约中知识产权利益的再平衡 |
四、企业层面 |
(一)外资并购协议驰名商标保护条款的科学设置 |
(二)我国企业通过尽职调查避开外国投资者恶意收购 |
(三)我国企业通过价值评估明确自身驰名商标价值 |
结论 |
参考文献 |
作者简介及攻读博士学位期间发表的学术成果 |
致谢 |
(3)我国中小银行流动性风险监管法律制度研究(论文提纲范文)
摘要 |
ABSTRACT |
第1章 绪论 |
1.1 研究背景 |
1.2 研究意义 |
1.2.1 理论意义 |
1.2.2 实践意义 |
1.3 文献综述 |
1.3.1 关于中小银行规模和度量状况的研究 |
1.3.2 关于中小银行流动性风险衍生的研究 |
1.3.3 关于银行业流动性风险法律监管实践的研究 |
1.3.4 关于中小银行流动性与法律监管政策的研究 |
1.3.5 关于危机后流动性风险法律监管改革的研究 |
1.4 研究框架与逻辑思路 |
1.5 研究方法 |
1.5.1 历史研究法 |
1.5.2 实证研究法 |
1.5.3 比较研究法 |
1.5.4 数据分析研究法 |
1.6 论文的创新与不足 |
1.6.1 论文的创新之处 |
1.6.2 论文的不足之处 |
第2章 中小银行流动性风险监管概述 |
2.1 中小银行流动性风险的概念界定 |
2.1.1 中小银行及流动性风险内涵外延 |
2.1.2 中小银行流动性风险的构成要素 |
2.1.3 中小银行流动性风险的外在表现 |
2.2 中小银行流动性风险的形成机理 |
2.2.1 存款挤兑与流动性短缺 |
2.2.2 违约冲击与流动性转移 |
2.2.3 同质资产与流动性危机 |
2.3 中小银行流动性风险的现实特征 |
2.3.1 同业业务压缩和资产回表加剧中小银行流动性风险 |
2.3.2 资管新规及系列文件放大了中小银行期限错配风险 |
2.3.3 金融创新和利率市场化举措加剧银行存款流失风险 |
2.4 小结 |
第3章 中小银行流动性风险法律监管逻辑起点 |
3.1 中小银行流动性风险法律监管的理论基础 |
3.1.1 成本收益理论 |
3.1.2 国家适度干预理论 |
3.1.3 金融监管辩证理论 |
3.2 中小银行流动性风险的“市场失灵” |
3.2.1 市场不完全——资金流动性下降 |
3.2.2 竞争不充分——资产负债表衰退 |
3.2.3 信息不对称——金融危机的源泉 |
3.3 中小银行流动性风险的“政府失灵” |
3.3.1 流动性风险金融监管权错位 |
3.3.2 风险监管指标设计的趋同化 |
3.3.3 对流动性分层现象关注不够 |
3.3.4 宏观审慎监管政策框架缺失 |
3.4 小结 |
第4章 中小银行流动性风险法律监管实证研析 |
4.1 中小银行流动性风险典型案例研判 |
4.1.1 包商银行破产案 |
4.1.2 锦州银行重组案 |
4.2 中小银行流动性风险的诱致因素 |
4.2.1 宏观经济形势因素 |
4.2.2 公司治理体系因素 |
4.2.3 资产负债结构因素 |
4.2.4 其他风险转化因素 |
4.3 中小银行流动性风险典型案例启示 |
4.3.1 建立回应银行差异化发展的流动性风险监管体系 |
4.3.2 全面应对防范和化解系统性金融风险的现实挑战 |
4.3.3 优化中央和地方金融监管权配置和监管协调机制 |
4.4 小结 |
第5章 中小银行流动性风险监管的法律制度检省 |
5.1 中小银行流动性风险监管法律制度现状 |
5.1.1 中小银行流动性风险监管法律的演进 |
5.1.2 中小银行流动性风险监管的法律规范 |
5.1.3 中小银行流动性风险监管的法律主体 |
5.2 中小银行流动性风险监管法律制度缺陷 |
5.2.1 中小银行流动性风险监管法律理念滞后 |
5.2.2 中小银行流动性风险监管法律位阶较低 |
5.2.3 中小银行流动性风险监管方式过于僵化 |
5.2.4 中小银行流动性风险监管法律体系有待完善 |
5.3 中小银行流动性风险监管法律制度缺陷的成因 |
5.3.1 中小银行资金来源的稳定性受到冲击 |
5.3.2 中小银行表外业务创新加剧期限错配 |
5.3.3 中小银行混业经营使系统性风险增大 |
5.3.4 影子银行不断削弱金融监管法律效力 |
5.4 中小银行流动性风险监管法律制度的框架体系 |
5.4.1 中小银行流动性风险监管法律制度的目标 |
5.4.2 中小银行流动性风险监管法律制度的内容 |
5.4.3 中小银行流动性风险监管法律制度的框架 |
5.5 小结 |
第6章 中小银行流动性风险监管法律制度完善 |
6.1 中小银行流动性风险监管理念的校正 |
6.1.1 确立适配性监管理念 |
6.1.2 确立穿透式监管理念 |
6.1.3 确立宏观审慎与微观审慎并重的监管理念 |
6.2 中小银行流动性风险监管方式的强化 |
6.2.1 强化迈向市场化的金融监管方式 |
6.2.2 强化单体性金融机构的监管方式 |
6.2.3 强化审慎性和连贯性的监管方式 |
6.3 中小银行流动性风险监管体系的完善 |
6.3.1 重构中小银行流动性风险法律监管框架 |
6.3.2 重设具有创新性意识的适配性监管指标 |
6.3.3 重识中小银行流动性风险监测预警机制 |
6.3.4 重置中小银行流动性风险应急管理措施 |
6.4 小结 |
结语 |
参考文献 |
致谢 |
攻读博士学位期间发表论文以及参加科研情况 |
(4)H银行不良资产处置管理研究(论文提纲范文)
摘要 |
Abstract |
第1章 绪论 |
1.1 研究背景及研究意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 国内外相关研究综述 |
1.2.1 国外研究现状及评述 |
1.2.2 国内研究现状及评述 |
1.3 研究内容及研究方法 |
1.3.1 研究内容 |
1.3.2 研究方法 |
第2章 相关研究理论基础 |
2.1 不良资产的概念及内涵 |
2.2 不良资产处置的概念及内涵 |
2.3 银行不良资产指标 |
2.4 不良资产处置的理论 |
第3章 H银行不良资产处置现状 |
3.1 H银行简介 |
3.2 H银行不良资产现状 |
3.2.1 不良管控压力增大 |
3.2.2 潜在信贷风险凸显 |
3.3 国有商业银行不良资产的危害 |
3.4 H银行不良资产处置的现状 |
3.4.1 处置H银行不良资产组织结构 |
3.4.2 H银行不良资产现行处置方式 |
第4章 H银行不良资产处置问题分析 |
4.1 H银行不良资产处置方式存在的问题 |
4.1.1 不良资产的处置手段单一 |
4.1.2 诉讼清收耗时长、难度大、效率低 |
4.1.3 不良资产潜在价值未能充分挖掘 |
4.2 H银行不良资产处置方式问题产生的原因 |
4.2.1 处置制度流程不科学 |
4.2.2 考核管理机制不合理 |
4.2.3 处置队伍建设不到位 |
4.2.4 基础管理工作不扎实 |
第5章 H银行不良资产处置优化 |
5.1 实行分类管理,创新处置手段 |
5.1.1 信用类不良资产:“互联网+”处置方式 |
5.1.2 住房抵押类不良资产:资产证券化处置方式 |
5.1.3 大额不良资产:债转股处置方式 |
5.1.4 其他抵押质押类不良资产:信托处置方式 |
5.2 强化流程控制,提高诉讼质效 |
5.2.1 规范填写合同,保障银行债权 |
5.2.2 全面查找线索,掌握资产情况 |
5.2.3 建立配合机制,突出诉讼效果 |
5.3 充分挖掘价值,探索提升途径 |
5.3.1 优化定价方法 |
5.3.2 拓宽处置思路 |
5.3.3 强化团队协作 |
第6章 H银行不良资产处置方式优化的保障措施 |
6.1 完善处置相关制度,严防操作风险 |
6.2 完善处置业务流程,强化考核激励 |
6.3 重视信贷业务管理,实施降旧控新 |
6.4 组建专职处置团队,加强队伍建设 |
6.5 不断夯实基础管理,提高管理水平 |
第7章 结论与展望 |
参考文献 |
致谢 |
(5)自贡市政府投融资平台管理问题及对策研究(论文提纲范文)
摘要 |
Abstract |
第1章 绪论 |
1.1 研究背景意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 国内外研究现状 |
1.2.1 国内研究现状 |
1.2.2 国外研究现状 |
1.2.3 国内外研究综述 |
1.3 研究思路和方法 |
1.3.1 研究思路 |
1.3.2 研究方法 |
1.4 本文的创新及不足 |
1.4.1 本文的创新 |
1.4.2 本文的不足 |
第2章 概念界定及理论基础 |
2.1 概念界定 |
2.1.1 国有企业 |
2.1.2 地方政府投融资平台 |
2.1.3 国资管理机构 |
2.2 主要理论基础 |
2.2.1 委托代理理论 |
2.2.2 公共服务供给理论 |
2.2.3 公共组织理论 |
第3章 自贡市政府投融资平台管理现状 |
3.1 自贡市政府投融资平台基本情况 |
3.2 自贡市政府投融资平台管理权限模式 |
3.2.1 行政审批权限的管理方式 |
3.2.2 公共服务供给中的管理方式 |
3.3 自贡市政府投融资平台管理改革现状 |
3.3.1 管理改革情况 |
3.3.2 改革阶段性成效 |
第4章 自贡市政府投融资平台管理中存在的问题及原因分析 |
4.1 存在的主要问题 |
4.1.1 体制不顺造成运行机制不畅 |
4.1.2 管理越界造成职能混淆 |
4.1.3 培育不足制约发展步伐 |
4.2 存在问题的成因分析 |
4.2.1 委托代理不彻底造成多头行政管理 |
4.2.2 政府混淆行政管理与公共服务边界 |
4.2.3 政府公共组织管控不够造成决策失效 |
第5章 优化自贡市政府投融资平台管理的对策建议 |
5.1 充分发挥委托代理职能,界定权力边界和完善权限管理 |
5.1.1 政府要充分授权国资委管理投融资平台 |
5.1.2 国资委要发挥出资人职责减少行政干预 |
5.1.3 国资委要推动完善投融资平台法人治理 |
5.2 加强政府行政权力边界管控,约束管理越界行为 |
5.2.1 界定行政事务管理与公共服务的权责边界 |
5.2.2 加强对地方政府公共事务决策的约束管理 |
5.2.3 发挥公共服务供给主导作用平等开展公共服务合作 |
5.3 加强国资国企管理改革,支持投融资平台市场化发展 |
5.3.1 加强政府资源支持,夯实发展基础 |
5.3.2 指导完善组织架构,夯实管理基础 |
5.3.3 鼓励市场化转型发展,实现灵活经营 |
5.3.4 有效管控债务风险,实现稳健发展 |
结语 |
参考文献 |
致谢 |
(6)国资国企改革中地方政府融资平台债务风险防控机制研究 ——以浙江省C市为例(论文提纲范文)
摘要 |
ABSTRACT |
第1章 引言 |
1.1 问题的提出 |
1.2 选题的意义 |
1.2.1 理论意义 |
1.2.2 实践意义 |
1.3 国内外研究现状综述 |
1.3.1 国内研究现状 |
1.3.2 国外研究现状 |
1.4 研究思路与方法 |
1.4.1 研究思路 |
1.4.2 研究方法 |
第2章 国资国企改革中地方政府融资平台风险:一个概述 |
2.1 地方政府融资平台及其风险 |
2.1.1 地方政府融资平台的概念 |
2.1.2 地方政府融资平台的发展 |
2.1.3 地方政府融资平台的功能 |
2.1.4 地方政府融资平台的特点 |
2.1.5 地方政府融资平台的风险 |
2.2 国资国企改革历程回顾 |
2.2.1 国资国企改革的发展阶段 |
2.2.2 近年来各地方政府投融资平台政策 |
2.3 国资国企改革与地方政府融资平台的内在逻辑 |
2.3.1 国有企业与地方政府融资平台的关系 |
2.3.2 国有企业与地方政府融资平台的债务关系 |
2.3.3 国资国企改革与国有企业、地方政府融资平台债务风险的关系 |
2.4 国资国企改革中地方政府融资平台风险防控机制 |
第3章 国内外国企改革的经验和启示 |
3.1 国内国企改革的模式 |
3.1.1 云南模式 |
3.1.2 山东模式 |
3.1.3 江苏模式 |
3.2 外国国企改革的模式 |
3.2.1 新加坡模式 |
3.2.2 法国模式 |
3.2.3 日本模式 |
3.3 国内外国企改革的经验和启示 |
第4章 现阶段国资国企改革中的债务风险分析——以浙江省C市为例 |
4.1 C市国资国企发展概况 |
4.2 C市国资国企改革现状 |
4.3 C市国资国企改革方案 |
4.4 C市国资国企改革中地方政府融资平台债务风险存在的问题分析 |
4.4.1 存量债务风险 |
4.4.2 隐性债务风险 |
4.4.3 要素平衡风险 |
4.4.4 潜在亏损风险 |
4.5 C市地方政府融资平台债务风险的成因分析 |
4.5.1 基础设施建设规模不断增大 |
4.5.2 管理机制不够完善,体制不够灵活 |
4.5.3 资产分散,综合利用效益不高 |
第5章C市地方政府融资平台债务风险防控的路径与对策 |
5.1 转变政府职能,稳固地方政府的“输血”作用 |
5.1.1 加大政策支持力度,提升市场化水平 |
5.1.2 强化资源要素保障,完善投融资体制 |
5.1.3 建立风险预警机制,提高防风险能力 |
5.2 完善内部管理,增强融资平台的“造血”功能 |
5.2.1 创新融资方式,提升化债能力 |
5.2.2 拓宽经营渠道,增强发展动力 |
5.2.3 优化分配机制,激发队伍活力 |
5.3 发挥各自优势,构建社会资本的“活血”机制 |
第6章 结论与展望 |
6.1 结论 |
6.2 进一步工作的方向 |
致谢 |
参考文献 |
(7)我国国有企业并购重组:历史演进及发展模式(1984-2018)(论文提纲范文)
中文摘要 |
ABSTRACT |
绪论 |
第一节 研究背景及意义 |
一、研究背景 |
二、研究意义 |
第二节 国内外研究综述 |
一、国外研究综述 |
二、国内研究综述 |
三、文献评述 |
第三节 研究思路、内容与方法 |
一、研究思路 |
二、研究内容 |
三、研究方法 |
第四节 主要创新点与研究不足 |
一、主要创新点 |
二、研究存在的不足 |
第一章 国有企业并购重组:范畴界定和理论基础 |
第一节 国有企业并购重组基本概述 |
一、研究范畴界定 |
二、国有企业并购重组动因分析 |
三、国有企业并购重组的类型 |
第二节 企业并购重组研究的理论基础 |
一、马克思资本流动与资本集中理论 |
二、现代西方企业重组理论 |
三、社会主义市场经济理论 |
第二章 国有企业并购重组之历史演进:起步阶段(1984-1991) |
第一节 起步阶段并购重组的背景 |
一、现实背景——国有企业普遍亏损 |
二、理论背景——对“两权分离”的认识突破 |
第二节 起步阶段并购重组的特点 |
一、企业兼并的目标转向自觉优化经济结构 |
二、交易的自发性与政府干预并存 |
三、兼并方式以承担债务式和出资购买式为主 |
四、局部产权交易市场开始兴起 |
第三节 起步阶段并购重组的地方探索 |
一、成都并购重组的特色和成效 |
二、武汉并购重组的特色和成效 |
三、保定并购重组的特色和成效 |
第三章 国有企业并购重组之历史演进:转型阶段(1992-2002) |
第一节 转型阶段并购重组的背景 |
一、中国经济制度环境的变迁 |
二、企业重组受到政府高度重视 |
三、各类市场体系的建立 |
四、国企脱困和国企改革任务 |
第二节 转型阶段并购重组的特点 |
一、产权市场普遍兴起 |
二、企业并购的规模逐步扩大 |
三、政府积极参与引导 |
四、上市公司并购成为热点 |
五、部分中国企业开始参与跨国并购 |
六、外商并购国有企业成为新景观 |
第三节 转型阶段的并购重组成效 |
一、国企成功脱困 |
二、初步建立现代企业制度 |
三、利用国内国外资本市场 |
第四章 国有企业并购重组之历史演进:全面发展阶段(2003-2018) |
第一节 全面发展阶段并购重组的背景 |
一、中国融入全球化经济发展 |
二、鼓励混合所有制发展 |
三、法律法规逐步健全 |
第二节 全面发展阶段并购重组的特点 |
一、战略并购成为企业并购的重点 |
二、国企大型跨国企业的出现 |
三、以横向整合与纵向整合为主 |
第三节 全面发展阶段并购重组取得的成效 |
一、国企各项经济指标增长迅速 |
二、国有企业国际竞争力稳步提升 |
三、国有企业治理规范化 |
第五章 国有企业并购重组制度演进:绩效、问题与成因 |
第一节 国企并购重组取得的辉煌成绩 |
一、优化了产业布局,提升了社会资源配置效率 |
二、提高了资产证券化率,促进了资本市场的发展 |
三、盘活了国有资产,提升了国有企业经营绩效 |
第二节 国企并购重组存在的问题 |
一、并购重组过程中国有资产流失严重 |
二、并购支付方式和融资渠道单一 |
三、盲目规模扩张与多元化转型并存 |
四、标的公司资产质量差导致并购效率低下 |
五、并购双方缺乏深层次整合 |
六、海外并购重组困难重重 |
第三节 国企并购重组问题存在的原因分析 |
一、企业并购相关法律法规不健全 |
二、政府“缺位”和“越位”现象并存 |
三、中介机构和资本市场尚不发达 |
四、企业自身条件缺乏 |
第六章 国有企业并购重组绩效影响因素的实证研究 |
第一节 理论分析与研究假设 |
一、国有企业并购下政府与国企高管的行为动机分析 |
二、国企高管行为影响并购绩效的研究假设 |
第二节 变量选择和数据来源 |
一、变量选择 |
二、数据来源 |
第三节 数据描述性分析 |
一、主要变量统计描述 |
二、变量趋势分析 |
第四节 计量模型设定 |
一、实证基本模型设定 |
二、面板数据模型 |
第五节 实证结果分析 |
一、面板数据模型形式检验 |
二、计量模型估计及结果分析 |
第七章 域外国家企业并购重组的经验借鉴 |
第一节 美国企业并购重组的经验借鉴 |
一、美国企业并购重组概况 |
二、美国企业并购重组特点及经验借鉴 |
第二节 日本企业并购重组经验借鉴 |
一、日本企业并购重组概况 |
二、日本企业并购重组特点及经验借鉴 |
第三节 法德国有企业并购重组经验借鉴 |
一、法德国有企业并购重组概况 |
二、法德国有企业并购重组特点及经验借鉴 |
第四节 发展中国家企业并购重组经验及教训 |
一、发展中国家企业并购重组概况 |
二、发展中国家企业并购重组特点及教训 |
第八章 供给侧结构性改革导向下国企并购重组:原则、目标与模式 |
第一节 供给侧结构性改革导向下国企并购重组时代特征 |
一、通过调整结构来优化供给侧的重组方式 |
二、在重组中解决亏损企业与多余的产能 |
三、并购重组与混合所有制改革同步进行 |
第二节 供给侧结构性改革导向下国企并购重组原则 |
一、最大限度地释放和激发国有企业竞争力 |
二、在国企并购重组中推进国企供给侧结构性改革 |
三、在国企并购重组中促进产能的优化配置 |
第三节 供给侧结构性改革导向下国企并购重组目标导向 |
一、促进宏观经济持续稳定增长 |
二、促进产业结构优化升级发展 |
三、服务“一带一路”等国家战略 |
第四节 供给侧结构性改革导向下国有企业并购重组模式 |
一、横向重组模式 |
二、纵向重组模式 |
三、混合重组模式 |
四、策略联盟重组模式 |
第九章 供给侧结构性改革导向下国企并购重组:主体定位与政府作用 |
第一节 国有企业并购重组的主体分析 |
一、市场经济体制下的政府不宜作为国企并购重组的主体 |
二、国有大型企业集团在国有企业并购重组中凸显优势 |
三、市场在资源配置起决定作用 |
第二节 政府在国有企业并购重组中的作用 |
一、政府在国有企业并购重组中的正面效应 |
二、政府在国有企业并购重组中的负面效应 |
第三节 政府在国企并购重组中的角色定位 |
一、政府是国企并购重组中政策引导者 |
二、政府是国企并购重组中宏观调控者 |
三、政府是国企并购重组中信息中介者 |
四、政府是国企并购重组中服务者 |
五、政府是国企并购重组中具体监督者 |
第四节 政府在国有企业并购重组中的制度创新 |
一、保持国有资产管理权的独立性 |
二、完善法律制度 |
三、营造公平竞争的并购重组环境 |
四、制定国有企业并购重组战略规划和指导政策 |
第十章 供给侧结构性改革导向下国企并购重组:政策建议 |
第一节 加强“顶层设计”,完善指导思想 |
一、深化国有企业并购重组的顶层设计 |
二、强化并购重组的理念共识 |
三、明确国有企业并购重组的指导思想与基本要求 |
第二节 强调“法治企业”,突出国企总法律顾问作用 |
一、全面打造法治企业 |
二、深化国有企业总法律顾问制度建设 |
第三节 构建完善的产权保护体系及破产清算体系 |
一、建立健全产权保护体系 |
二、构建破产清算体系 |
第四节 建立资本市场淘汰机制 |
一、加快证券市场的规范化发展 |
二、完善资本市场退市制度 |
三、健全资本市场推动并购重组的作用机制 |
第五节 建立稳定的失业保障体系 |
一、健全失业保险制度,发挥社会托底作用 |
二、加大失业救助力度,维护社会稳定 |
三、完善再就业服务保障机制,促进再就业 |
研究结论 |
参考文献 |
攻读学位期间承担的科研任务与主要成果 |
致谢 |
个人简历 |
(8)国有资本投资公司内部控制问题探讨 ——以S投资公司为例(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
1 引言 |
1.1 研究背景与意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 文献综述 |
1.2.1 关于内部控制理论的研究 |
1.2.2 关于国有企业的内部控制研究 |
1.2.3 关于国有资本投资公司的发展管理研究 |
1.2.4 文献述评 |
1.3 研究思路与方法 |
1.3.1 研究思路 |
1.3.2 研究方法 |
1.4 本文的基本框架 |
2 国有资本投资公司内部控制的理论概述 |
2.1 国有资本投资公司的相关概念 |
2.1.1 国有资本投资公司的含义 |
2.1.2 国有资本投资公司的形成背景和运营模式 |
2.2 国有资本投资公司内部控制的基本概念 |
2.2.1 国有资本投资公司内部控制的含义 |
2.2.2 国有资本投资公司内部控制的特征 |
2.2.3 国有资本投资公司内部控制的原则 |
2.3 国有资本投资公司内部控制的要素 |
2.3.1 国有资本投资公司的控制环境 |
2.3.2 国有资本投资公司的风险评估 |
2.3.3 国有资本投资公司的控制活动 |
2.3.4 国有资本投资公司的信息沟通 |
2.3.5 国有资本投资公司的内部监督 |
2.4 国有资本投资公司内部控制的功能 |
2.4.1 完善公司治理环境 |
2.4.2 及时发现公司风险 |
2.4.3 保障战略目标达成 |
2.4.4 确保信息真实可信 |
2.4.5 防范国有资产流失 |
2.5 理论基础 |
2.5.1 委托代理理论 |
2.5.2 信息不对称理论 |
2.5.3 产权理论 |
3 S投资集团公司内部控制的案例介绍 |
3.1 S投资集团公司的情况简介 |
3.1.1 S投资集团公司的公司概况 |
3.1.2 S投资集团公司的经营情况 |
3.2 S投资集团公司的内部控制现状 |
3.2.1 S投资集团公司的控制环境 |
3.2.2 S投资集团公司的风险评估 |
3.2.3 S投资集团公司的控制活动 |
3.2.4 S投资集团公司的信息沟通 |
3.2.5 S投资集团公司的监督 |
3.3 S投资集团公司的具体业务内部控制流程 |
3.3.1 公司划转的内部控制 |
3.3.2 资产融资的内部控制 |
3.3.3 项目投资的内部控制 |
3.3.4 业绩评价的内部控制 |
4 S投资集团公司内部控制存在的问题及成因分析 |
4.1 S投资集团公司内部控制存在的问题现状 |
4.1.1 控制环境不完善,制度架构混乱 |
4.1.2 风险评估防御缺失,集团风险频发 |
4.1.3 控制活动执行较差,违规行为较多 |
4.1.4 信息沟通不流畅,远程可控性较弱 |
4.1.5 内部审计效果较差,外部监管模糊 |
4.2 S投资集团公司内部控制问题的成因分析 |
4.2.1 行政转企业偏特殊,控制环境难建设 |
4.2.2 组建背景较复杂,风险评估难形成 |
4.2.3 缺乏规范及考评,控制活动难执行 |
4.2.4 客观实力限制,信息化难推进 |
4.2.5 监督指标行政化导向,监管较薄弱 |
5 改进S投资集团公司内部控制的对策建议 |
5.1 完善S投资集团公司的控制环境体系 |
5.1.1 落实岗位责任,培育内控意识 |
5.1.2 调整组织架构,充实内控审计人员 |
5.1.3 扩大财务执行范围,填补公司监管漏洞 |
5.2 改善S投资集团公司的风险评估机制 |
5.2.1 加强行业交流,培育风险理念评估能力 |
5.2.2 建立各项业务的风险监测评分应对机制 |
5.2.3 加强资产管理风险评估,降低国有资产流失风险 |
5.3 加强S投资集团公司的控制活动力度 |
5.3.1 强化控制活动制度规范,充实培训手段 |
5.3.2 建立滚动全面预算管理,重视公司独特性 |
5.3.3 细化绩效考核体系,防止单一评价模式 |
5.4 加快S投资集团公司的信息沟通建设 |
5.4.1 引进外部力量,建立信息化系统 |
5.4.2 革新上报下达模式,缩小层级交流距离 |
5.5 改进S投资集团公司的内外监督流程 |
5.5.1 转变部门职能作用,建立内控报告制度和反馈制度 |
5.5.2 扩展国资委监管指标,延伸专项检查和调研内容 |
5.5.3 设立内控质量评价制度,自评与互评相结合 |
6 研究结论与启示 |
6.1 研究结论 |
6.1.1 S投资公司重视内部控制环境建设是改善内控的首要任务 |
6.1.2 S投资公司加强核心业务风险评估是完善内控建设的关键所在 |
6.1.3 S投资公司强化内外部监督机制是内控规范执行的有效手段 |
6.2 研究启示 |
6.2.1 全面的内控体系能够推动国有体制改革进程 |
6.2.2 人才管理成为国有资本投资公司内控发展的有力保障 |
6.2.3 完善的内控制度才能稳定国有资产混合所有制经营 |
结束语 |
参考文献 |
致谢 |
(9)新时代下我国行政事业单位国有资产管理探析 ——以东方市为例(论文提纲范文)
摘要 |
Abstract |
1 绪论 |
1.1 研究背景及意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 研究综述 |
1.2.1 国外文献综述 |
1.2.2 国内文献综述 |
1.3 研究思路和研究内容 |
1.4 研究方法与创新之处 |
2 国有资产管理的相关理论及实践 |
2.1 相关概念的界定 |
2.1.1 国有资产 |
2.1.2 行政事业单位国有资产 |
2.2 国有资产管理的基础理论 |
2.2.1 公共财政理论 |
2.2.2 委托代理理论 |
2.2.3 绩效评价理论 |
2.3 西方发达国家国有资产管理的具体实践 |
2.3.1 加拿大模式 |
2.3.2 澳大利亚模式 |
2.3.3 日本模式 |
2.3.4 国外公共机构国有资产管理经验借鉴 |
3 我国行政事业单位国有资产管理的制度构成及实践 |
3.1 我国行政事业单位国有资产管理的发展历程 |
3.2 我国行政事业单位国有资产管理的制度构成 |
3.3 我国国内部分地区的国有资产管理实践 |
3.3.1 重庆模式的具体实践 |
3.3.2 澄迈县国有资产管理模式的具体实践 |
3.3.3 各地具体实践的启示 |
4 东方市行政事业单位国有资产管理现状研究 |
4.1 东方市国有资产整体概况 |
4.1.1 东方市机构变迁情况和职能概述 |
4.1.2 东方市行政事业单位国有资产的总体目标 |
4.1.3 东方市国有资产总体情况及构成情况分析 |
4.2 东方市行政事业国有资产管理成果 |
4.2.1 基本形成系统的工作机制 |
4.2.2 初步建立规章制度体系 |
4.2.3 进一步摸清家底 |
4.2.4 开展专项核查整治行动 |
5 东方市行政事业单位国有资产管理存在的问题及成因分析 |
5.1 东方市行政事业单位资产管理存在的问题 |
5.1.1 账实差异大 |
5.1.2 资产配置不均 |
5.1.3 资产使用效率低下 |
5.1.4 “非转经”资产隐形流失 |
5.1.5 资产处置不规范 |
5.2 国有资产管理存在问题的成因分析 |
5.2.1 资产管理意识缺位 |
5.2.2 管理体制不顺 |
5.2.3 管理制度不健全 |
5.2.4 资产监管乏力 |
5.2.5 考核机制未确立 |
5.2.6 管理人员业务素质不专 |
5.2.7 信息系统需完善 |
6 行政事业单位国有资产管理的完善对策 |
6.1 转变管理观念 |
6.2 理顺资产管理机制 |
6.3 健全资产管理制度 |
6.4 优化由内而外的监管环境 |
6.5 建立绩效评价考核体系 |
6.6 加强队伍建设 |
6.7 构建资产信息化共享管理平台 |
结论与展望 |
参考文献 |
附录 |
致谢 |
(10)A国有银行对公不良贷款的防范管理分析 ——从公司部角度(论文提纲范文)
摘要 |
ABSTRACT |
第一章 绪论 |
1.1 研究背景及意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 研究目标和内容 |
1.2.1 研究目标 |
1.2.2 研究内容 |
1.3 研究方法与技术路线 |
1.3.1 研究方法 |
1.3.2 技术路线 |
1.4 可能的创新与不足 |
1.4.1 可能的创新 |
1.4.2 可能的不足 |
第二章 相关理论及文献综述 |
2.1 相关理论 |
2.1.1 不良贷款的界定与分类 |
2.1.2 信用论 |
2.1.3 金融脆弱性理论 |
2.1.4 银行行为理论 |
2.1.5 现代管理理论 |
2.2 文献综述 |
2.2.1 国外文献综述 |
2.2.2 国内文献综述 |
2.2.3 文献述评 |
第三章 A国有银行对公不良贷款防范管理现状及特征分析 |
3.1 A国有银行基本情况与特征分析 |
3.1.1 A国有银行基本情况 |
3.1.2 A国有银行基本特征 |
3.1.3 国有银行对公不良贷款防范管理特点 |
3.2 A国有银行对公不良贷款业务现状及趋势分析 |
3.3 公司部对公信贷业务管理特点 |
3.3.1 对公信贷业务与对私信贷业务管理区别 |
3.3.2 公司部信贷业务制度管理要求 |
3.3.3 公司部人力管理要求 |
3.3.4 公司部信贷团队人员构成现状 |
第四章 A国有银行对公不良贷款防范管理问题成因分析 |
4.1 公司部宏观经济波动预判及应对不足 |
4.1.1 未及时发现及应对宏观经济风险 |
4.1.2 未及时预判和应对政府干预 |
4.2 公司部组织管理中存在的问题 |
4.2.1 信息收集分析与反馈机制不足 |
4.2.2 职责间的制约弱化 |
4.2.3 责任认定不准确 |
4.3 公司部人力资源管理问题 |
4.3.1 缺乏合规底线意识 |
4.3.2 信贷人员团队建设亟待加强 |
4.3.3 信贷人员的专业化管理存在缺陷 |
第五章 A国有银行对公不良贷款防范管理的策略建议 |
5.1 加强宏观形势分析与前瞻性风险应对 |
5.1.1 建立前瞻性反应机制 |
5.1.2 建立全方位风险监管体系 |
5.1.3 稳步金融创新以增强适应宏观经济周期变化的竞争能力 |
5.2 强化公司部组织管理 |
5.2.1 利用大数据整合风险信息 |
5.2.2 拆除信息壁垒以加强条线间的制衡 |
5.2.3 细化责任追究制度 |
5.3 加强公司部人员管理 |
5.3.1 加大员工培训力度 |
5.3.2 加强客户经理队伍建设 |
5.3.3 建立专家团队和智囊团 |
第六章 结论与展望 |
参考文献 |
致谢 |
四、经济实体国有资产流失的成因及对策(论文参考文献)
- [1]地方政府债务风险化解的主要模式与路径研究[D]. 唐德红. 重庆工商大学, 2021(09)
- [2]外资并购中驰名商标流失问题研究[D]. 杜娟. 吉林大学, 2021(01)
- [3]我国中小银行流动性风险监管法律制度研究[D]. 张凯. 辽宁大学, 2021(02)
- [4]H银行不良资产处置管理研究[D]. 金含笑. 江西财经大学, 2021(10)
- [5]自贡市政府投融资平台管理问题及对策研究[D]. 钟志强. 西南大学, 2020(05)
- [6]国资国企改革中地方政府融资平台债务风险防控机制研究 ——以浙江省C市为例[D]. 岑玉科. 南昌大学, 2020(01)
- [7]我国国有企业并购重组:历史演进及发展模式(1984-2018)[D]. 董少明. 福建师范大学, 2020(10)
- [8]国有资本投资公司内部控制问题探讨 ——以S投资公司为例[D]. 王夙. 江西财经大学, 2020(12)
- [9]新时代下我国行政事业单位国有资产管理探析 ——以东方市为例[D]. 关玲. 海南大学, 2018(04)
- [10]A国有银行对公不良贷款的防范管理分析 ——从公司部角度[D]. 徐卉. 南京农业大学, 2018(07)