一、我国中央银行内部审计的现状及发展取向（论文文献综述）
杜方正[1]（2020）在《我国国有企业刑事合规制度研究》文中认为我国国有企业面对刑事法律风险防控的现实难题,在犯罪论实践上的首要反应,当属建立企业层面的刑事合规管理体系。上位法需求、合规制度的来源构成与行政监管要素是当前国有企业刑事合规制度的现实境遇。合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化、有效合规判定基准偏离刑事合规的预设轨迹以及法律程序性障碍影响刑事合规目的判定是国有企业刑事合规制度适用的主要问题。刑事合规本质上是由国家与企业出于保护企业合法权益之共同目的,采取的刑事实体、程序性及企业内部风险控制手段在内的各项管理运行机制与措施。建构与完善企业合规制度是维护企业正常生产经营与实现内部治理的潜在要求。国有企业开展刑事合规管理有着天然的法理基础与实践来源。风险刑法理论、情境预防理论以及刑法治理模式理论成为国有企业刑事合规研究不可或缺的理论依据。国家法层面的刑事合规、国有企业层面的刑事合规以及国资监管层面的刑事合规是国有企业三阶层刑事合规基本分类。国有企业刑事合规的必要性在于,国有企业是最为重要的合规主体,具有明显的法律拟制属性,刑事合规具有法治国企建设的内生动力。国有企业刑事合规的价值取向在于实现犯罪预防的目的。实现现代企业治理则属于国家和企业共同的价值目标。刑事合规制度的风险防控既力求避免国家法层面的刑事法律风险,也对企业层面的刑事合规风险识别与评估设置必要“警戒线”,不断探索适合自身的基础路径与合规风险传导机制。准确识别与评估刑事合规风险是国有企业刑事合规管理的关键。刑事合规风险的识别与评估以审计监督、监察监督与专项合规管理为基础路径,主要针对商业活动与生产经营中的贪污贿赂型刑事合规风险、职权型刑事合规风险与经营型刑事合规风险。在刑事合规风险传导基理上,刑事合规管理体系是刑事合规传导阻断机制的基准阀门,刑事合规风险传导具有不确定性与跳跃性的基本特性。常规型刑事合规风险传导与突发型刑事合规风险传导共同构成了国有企业刑事合规风险传导的标准化模式。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑起点体现在行政监管与刑事合规的零和博弈,两者难以调和的矛盾成为合规管理首要面对的难题。行政和解的引入具有法定意义结案机制的参考价值,是有效刑事合规前置径路的必经环节,更是刑事合规立足长远的借鉴之策。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑构造则表现于对国有企业多重风险治理体系的反思。毫无疑问,国有企业刑事合规上的突破与进展,必然需要对现有的刑事合规管理架构进行必要的整合与改造,创设与组建统一的综合性合规部门,统筹管理国有企业风险防控事项;合理协调监察与刑事合规职能关系,突出合规的前置刑事合规风险防控特征;突破西方产权理论束缚,完善国有企业高级管理人员特殊合规激励政策机制;突破反腐败、反欺诈和反贿赂刑事合规领域,以刑事罪状论构建刑事合规职能视阈。刑事合规制度是否有效且得到充分地遵守与执行,关键在于合规管理运行机制的有效与否。国有企业刑事合规管理的有效证成既遵循一般企业合规的客观规律,无一例外地围绕保证企业实现合法合规经营为根本目标。国有企业刑事合规制度的有效性证成紧紧围绕刑事合规制度正当化与刑事合规制度的开放性展开。流于形式的刑事合规管理更是对企业有限管理资源的浪费与实质阻碍。正在走向成熟与完善的国有企业刑事合规管理应当力求在法律逻辑与司法实践中回避“故步自封”与“因循守旧”。作为迅速发展的一门科学,刑事合规需要有“海纳百川”之气度和“兼容并蓄”的气魄,敢于尝试、能够突破,于正当化基础之上实现刑事合规制度的“行稳致远”。国有企业刑事合规旨在建立以反腐败、反贿赂为中心的重点领域合规管理与合规制度体系。通过引入预防商业贿赂合规失职罪的法律适用,反商业贿赂立法应坚持主体身份的一致性、合规体系的衔接性与资产保护的平等性等基本要素,以非自愿的排除性、出罪功能的自治性与追诉权的裁量性等维度构建刑事合规出入罪机制。刑事合规激励制度是国有企业建立与完善合规制度与体系的动因,也是“宽严相济”刑事政策在合规管理体系上的程序性展现。提倡依托行政与刑事合规激励新机制,激发“先行先试”国有企业在实现合规管理有效性与风险防控上有所突破与日臻完善,为全面推行企业合规制度奠定坚实环境基础与提供行动范本。
王璐瑶[2]（2020）在《基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究》文中进行了进一步梳理随着经济的发展,金融业发展速度空前,但日益暴露出风险问题,人民银行作为监管金融机构的重要部门,强化内部控制体系的重要性不言而喻。但在实际中,人民银行尤其是县级支行,内部控制失败案件也时有发生,存在着内部控制弱化的弊端。内部控制体系的建设对于金融业来说具有重要意义,它既是组织机构的中心,也是规范组织行为的必要手段,通过不断完善内部控制体系能有效提高抗击风险的能力。本文采用理论与实践结合的方式,基于内部控制理论,调查分析基层人民银行ZQ支行内部控制的现状,找出现状中存在的问题,并且通过与国内外内部控制现状进行横向对比,从而找出属于人民银行特有的内部控制特点,并且对先进理论加以借鉴,从而加强人民银行对内部控制的管理,这也是本文的创新角度。通过查阅大多数类似的课题,发现其中大多是直接从人民银行本身来进行分析研究,没有系统的将人民银行从横向针对国内外中央银行的异同点,及与纵向的事业单位、商业银行的区别与联系进行比较分析。本文从内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部监督五要素入手,通过实地调研及问卷调查,掌握真实数据,对问题进行具体量化,从而针对性的提出相关改进思路,同时对本地区及其他地域有类似问题的县支行有一定的借鉴意义。
任纯[3]（2020）在《风险导向内部审计在人民银行Y市中心支行的应用分析》文中研究指明随着金融全球化趋势的进一步加深,金融风险也在不断加剧,中国人民银行是我国的中央银行,处于国家金融的核心。人民银行的职责是保证国家货币政策的正确制定和执行,完善中央银行宏观调控体系,维护金融稳定。但在履职过程中也面临着许多不确定因素和风险隐患。如果内部控制不完善、制度落实不到位、业务操作不规范、监督检查流于形式等,就会诱发内控风险,甚至影响人民银行履职成效。而传统的审计方式难以适应时代的发展,不能很好的度量金融体系内存在的系统性风险,需要有新的审计方法与之相适应。风险导向审计是一种全新的审计模式,该模式将审计重心前移,对风险的辨识、分析和评价贯穿于审计工作始终,有效发挥了“预防、保健和控制”的功能,无论是推动人民银行内审工作发展,还是提高人民银行风险管理水平,人民银行内部审计中引入风险导向审计都是十分必要的。本文首先进行国内外风险导向审计研究成果的综述,在梳理现有研究结论的基础上进行风险导向内部审计作用的阐明,并简要分析了内部审计的基础理论,然后探讨了人民银行体系引入风险导向内部审计的必要性。本文重点探讨风险导向内部审计在Y市中心支行的应用案例,介绍了Y市中心支行内部审计现状,分析了Y市中心支行履职过程中面临的各类风险隐患,并结合剩余风险评估模型进行该支行83个业务领域展开风险评估,以定性判断、定量分析的方式进行该支行的具体风险情况,进而制定审计核心内容以及具体的审计计划。最后分析对基层行实施风险导向内部审计中面临的内部审计环境不完善、风险管理协调方式落后、从业人员专业素质匮乏、信息化程度低等问题进行分析。从优化环境、培养专业人才队伍、筹建内审信息资料库、改进审计方法和手段等方面提出针对性建议。通过本文的研究,对于基层人民银行内部审计机制的完善具有引导作用,对于其风险管理能力的提升具有理论参考价值。
朱思迪[4]（2020）在《工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系研究》文中研究表明受经济全球化的影响,我国市场经济体制趋于多元化,银行业迅猛发展,不仅业务更加系统化,服务更加多样化,但风险也逐步凸显。为了降低风险,商业银行会进行内部审计,这是作为企业内部经济管理的一个重要行为。而随着经济的不断发展,内部审计不仅仅是为了监督和评价现有的工作了,其更重要的的工作内容是为了使组织的价值有增长和使组织有更好的发展,这是国际先进商业银行内部审计部门最新的工作方向。科学、合理地评价增值型内部审计对于提高内部审计的质量与效率,促进内部审计更好地发挥作用并增加企业价值具有重要意义。内部审计的增值性是内部审计的内在属性,受到多种因素的影响。在审计活动、银行内部环境以及银行外部环境三者的共同作用下,使得商业银行的内部审计有了增值性。本文在梳理国内外相关文献的基础上,界定了增值型内部审计概念,基于价值链理论、公司治理理论、风险管理理论和受托责任理论,分析了内部审计的增值原理。在对工商银行HN省分行内部审计现状及存在的审计质量问题的问卷调查基础上,按照重要性、可操作性、有机性与定量定性相结合等原则建立了评价增值型内部审计质量的指标体系,通过内部审计质量评价方法的比较分析,构建了分层次的增值型内部审计质量综合评价模型,并对工商银行HN省分行内部审计质量评价进行了实证评价,结果表明增值型内部审计质量评价对提升审计防范和化解银行运营风险和业务流程风险,提升公司价值具有明显促进作用。研究结论对贯彻落实中央所属金融企业审计全覆盖的政策要求,对商业银行开展内部审计质量评价,发挥内部审计的增值功能具有重要的借鉴价值。
程程[5]（2020）在《风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究》文中认为党的十九大报告将防范金融风险作为全面建设小康社会的三大攻坚战之一。习近平总书记在中共中央政治局第十三次发表讲话时提出聚焦金融领域的两件大事:第一件大事是完善金融服务,第二件大事是防范金融风险。银行业的首要任务是防范金融风险,在国家“三农”和普惠金融的政策下,农村商业银行的地位越来越重要,随之而来的各种风险也在日益累积。农村商业银行,一方面由于发展势头相对缓慢、内部审计体制和机制尚不健全,在风险识别、防控方面的管理水平不高;另一方面,大部分农村商业银行都是由农村信用社改制而来的,基础的管理是其薄弱的环节,对于风险的管控有很大的难度。为了贯彻十九大对金融工作的要求,以防范金融风险,深化金融改革,更好的服务实体经济,对农村商业银行内部审计的改进迫在眉睫。大部分农村商业银行的内部审计都是以问题为导向,相对而言审计理念落后,而且银行属于高风险行业,农村商业银行需要一种内部审计模式来更好的识别、评估和应对在经营过程中可能面临的风险。但是农村商业银行现行的内部审计还不足以达到防范业务风险的要求,因此,内部审计运用风险导向审计模式,会大大提升农村商业银行防范金融风险的水平,从而促进整个银行实现高效平稳的发展。论文从JX农商行的案例出发,按照“提出问题-分析问题-解决问题”的研究思路,在系统的整理国内外文献的基础上,将理论研究与案例研究想结合,从而实现农商行内部审计质量和效果的全面提升,接着介绍了农村商业银行内部审计、风险导向审计模式的相关理论,然后引入了JX农商行的案例,介绍了JX农商行的基本情况,分析了JX农商行内部审计的现状,并指出了其中问题所在。通过对JX农商行的案例研究,基于这些问题,提出了在JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的设计思路,最后,为了JX农商行内部审计运用风险导向审计模式达到预期的效果从优化审计环境、健全风险评估体系、加强信息化建设三方面提出了保障措施,能够保障我国农村商业银行内部审计的改进和发展。
王尚爽[6]（2020）在《T财务公司全面风险管理审计研究》文中认为T财务公司是我国一家较为典型的地方国有企业财务公司,经过十余年的经营与发展,始终坚守自身功能定位,围绕集团公司的发展战略,逐步提升金融服务水平,为企业集团发展和地方经济发展发挥了积极作用。但是由于外部经济环境以及自身前期积累的问题的双重影响,公司潜在的风险和隐患逐渐暴露,主要表现为风险管理方式粗放、内部控制有效性不足以及内审工作的全面性和有效性不足等方面,特别是在全面风险管理审计方面问题较为突出,这也是财务公司行业普遍存在的问题。目前国内对财务公司行业如何开展全面风险管理审计的研究还较少,各财务公司只能通过学习商业银行的模式或者依靠自己摸索或是参考同业间的审计模式来开展审计。由于财务公司个体上在经营规模、经营范围、存款来源、人员部门构成、风险特征、研究资金投入等等方面和商业银行都存在很大的差别,所以商业银行的全面风险管理审计模式与财务公司自身契合度不是特别高,无法完全套用。本人在阅读中外文献的基础上,选取T财务公司为研究对象,深入进行实地调查研究。根据监管相关工作要求,结合T财务公司经营活动及全面风险管理情况,查找内部审计部门在全面风险管理审计中存在的问题和不足,分析、借鉴财务公司行业和商业银行中好的经验,最后总结一套适合T财务公司全面风险管理内部审计的方案。希望通过全面风险管理审计,为董事会和高级管理层提供有价值的信息,充分发挥内部审计的“免疫系统”功能,协助公司实现其经营目标。
高晓霞[7]（2020）在《国家治理体系中的审计监督研究》文中研究指明现代意义上的国家审计是国家政治制度、经济制度和法律制度的重要组成部分,是国家治理体系中的公共问责和监督控制系统之一。中国特色审计监督制度是中国特色社会主义民主政治制度的重要组成部分。国家治理体系中的审计监督作为党和国家监督体系中的重要组成部分,不仅具有其内在的政治逻辑,而且要在国家治理现代化进程中发挥多方面的治理功能。审计监督既是政治制度的重要内容,也是一个国家政治文明的标志,同时,强化审计监督又是坚持依法治国和加强政治文明建设的重要举措。国家审计作为一种制度设计和制度安排,既是民主政治发展的内在要求,也是实现民主政治的路径和手段,说到底则是民主与法治的统一。研究国家治理体系中的审计监督不能单纯从经济学的视角看问题,而要将审计监督放置在国家治理的大视野中进行考察,围绕国家治理法治化、民主化、透明化以及责任性等基本属性准确把握其对于审计监督的内在规定性及现实需求,进而以政治学的理论与方法探讨中国特色社会主义审计监督的政治逻辑与治理功能。基于此,考察国家治理体系中的审计监督必须遵循“政治逻辑—治理功能—行动路向”的分析框架,以马克思主义权力监督理论为指导,批判性地借鉴西方权力监督多维理论视角中的合理因素,侧重运用人民主权理论、治理理论、委托代理理论等理论分析工具深入探讨审计监督作为一种政治制度在国家治理体系中所发挥的职能作用及其由于各种现实挑战而出现的期望差距,并且全面分析把政治制度优势转化为治理效能的行动路向。依据这一研究逻辑,首先就要基于对审计监督的历史溯源和理论阐释,深刻理解国家治理现代化对于审计监督职能的现实需求。其次,从政治学理论视角来看,国家治理体系中的审计监督作为权力监督和权力制约的一项制度安排和制度设计,其独特的政治逻辑在于其政治权力基础、政治体制优势和民主政治动因。第三,国家治理体系中的审计监督作为党和国家监督体系的重要组成部分所发挥的职能作用具有独到的治理功能,包括权力制约与法治功能、信息公开与透明功能以及民主参与和问责功能等。第四,从政府公共部门审计监督制度效能的角度来看,国家治理中的审计监督作为党和国家监督体系的制度支柱之一承载着党和国家以及全社会对其在国家治理体系中发挥“啄木鸟”、“看门狗”和“达摩克利斯之剑”职能作用的普遍期望。然而,审计监督制度所发挥的实际效能却始终存在一定的期望差距,主要表现为由于种种原因所导致的审计监督独立性期望差距、公开性期望差距和责任性期望差距。最后,国家治理体系中审计监督的行动路向就是要基于新时代党和国家监督体系权威性、协同性和有效性的总体要求,在党的集中统一领导下坚持依法独立审计,实现审计全覆盖,并且在与其他监督制度有机贯通与相互协调中形成监督合力,通过审计信息公开维护公众知情权,强化审计结果信息披露和审计问责,突出技术支撑,进而更好地发挥审计监督在国家治理中的职能作用,不断提高审计监督的制度执行力和治理效能,缩小和弥合审计监督制度在独立性、公开性和责任性等方面的期望差距,进一步提升中国特色审计监督公信力。一个国家的审计体制必须与该国的政治文化传统、政治道路选择以及政治体制优势等相适应,才能在治理体系中更好地提升制度执行力和治理效能。中国特色社会主义审计监督制度作为国家审计与中国特色社会主义政治制度相结合的产物,不仅合乎审计制度的本质即民主政治的内在要求,而且符合中国的现实国情以及国家治理现代化的现实需求,同时,也体现了中国特色社会主义政治道路选择。中央审计委员会的成立,为党统一指挥审计监督工作提供了政治制度依据和政治体制保障,是党的领导这一政治原则和党的全面领导制度在中国特色审计监督工作中的落实与体现,是符合新时代中国特色社会主义政治制度本质要求的审计领导制度和审计管理体制创新,也是审计监督充分发挥职能作用,回应社会普遍期待的根本遵循和制度保障。新时代国家治理体系中的审计监督内在地要求加强党对审计监督工作的全面领导,坚持依法独立审计。在此基础上,要进一步强化审计信息公开,维护公众的审计信息知情权。此外,要不断扩大公众参与,增强审计监督制度与其他监督制度的有机贯通和相互协调从而形成协同性和整体合力。最后,还要继续加大审计监督与公共问责力度,提升审计监督的有效性与实效性。总之,研究国家治理体系中审计监督问题的关键在于如何把中国特色审计监督的制度优势转化为治理效能。只有基于以制度保障制度的治理逻辑,紧紧依靠党的全面领导制度的根本保障,不断增强制度意识,维护制度权威,依法独立行使审计监督权,在审计全覆盖的过程中实现制度协同,强化审计问责,切实提高审计监督制度执行力,才能在中国特色审计监督制度优势的基础上真正实现其治理效能,避免出现“制度空转”,从而缩小和弥合审计期望差距,在党和国家监督体系中更好地发挥职能作用,在国家治理现代化进程中更好地实现中国特色审计监督的治理效能。
王雪妍[8]（2020）在《风险导向内部审计模式在基层央行的应用研究 ——以QZ市支行信息安全管理为例》文中研究说明中国人民银行在2013年内部审计工作转型会议上提出:风险导向是内部审计的逻辑起点,风险引导审计、审计关注风险是审计工作性质和规律的要求。随着信息技术的广泛应用,人民银行业务处理方式也发生着深刻的变化,对信息系统的依赖性越来越高。信息安全管理问题是人民银行采用先进科技带来的长期问题。目前,我国人民银行的风险导向内部审计模式已经基本确立,但针对信息安全管理这一审计课题的应用还不够深入。因此,发现信息安全潜在的风险点,采用风险导向审计模式开展信息安全管理审计,一方面能够最大程度防范基层央行信息安全风险,确保各项业务安全、稳定、高效运行;另一方面能够节约审计成本,提高审计效率和质量,增加内部审计的组织价值。本文按照“理论分析-现状剖析-案例研究-路径完善”的研究范式,结合信息安全管理和风险导向内部审计的相关理论,以风险导向为切入点,对基层央行信息安全风险管理体系进行研究。在分析评价基层央行信息安全管理内部审计现状与主要问题的基础上,结合基层人民银行某市支行信息安全管理风险导向内部审计的案例,剖析其风险评估体系,采用静态与动态数据监督评价方法、定性和定量信息分析方法,对该市支行的信息安全风险进行综合评估,旨在全面识别重大风险,提高审计效率和效果。同时,深入分析其审计过程和方法中存在的薄弱环节和安全隐患,并对其审计经验进行总结。最后,本文依据案例审计经验,从风险管控意识、风险评估模型、信息数据库建设、内部审计职责、内审人才建设和支行文化建设这六个方面提出完善基层央行信息安全管理风险导向内部审计模式的路径,希望能给其他支行提供充分借鉴和有益建议。
李佳宇[9]（2019）在《非洲区域一体化高等教育质量保障政策研究》文中提出知识经济时代,高等教育的质量决定知识创造与科技转化为生产力的能力和速度,对振兴非洲经济,提升非洲社会发展水平和国际竞争力至关重要。质量保障是非洲高等教育一体化的内容之一,它随着高等教育一体化战略的全面推进逐渐受到重视。进入21世纪,随着全球各区域高等教育质量保障一体化进程的快速推进,非洲高等教育质量保障一体化也逐步兴起。在此背景下,对非洲区域一体化高等教育质量保障政策进行研究,有助于中国进一步与非洲开展高等教育合作,推进中非教育合作的内涵式发展。本研究通过文献分析和实地调研等方法,首先对非洲不同层次的区域一体化高等教育质量保障政策进行了剖析。其次,从国别层次探究了这些政策的影响力。然后,分析了这些政策的特点、成效及存在的问题。在此基础上,探讨了如何结合非洲区域一体化高等教育质量保障政策的制定和实施来促进中非高等教育合作。论文的第一章对非洲区域一体化高等教育质量保障政策产生和发展的内外部背景进行了分析。外部背景主要是从国际高等教育质量保障一体化实践的视角来考察,内部背景主要是以非洲经济社会发展与高等教育之间供求关系为视角,对非洲社会经济发展需求和人力资源水平的现状、非洲高等教育规模扩张及其存在的质量问题进行分析与探讨。第二章是从大陆层次考察了非洲区域一体化高等教育质量保障政策。这一层次的区域一体化高等教育质量保障政策主要是在联合国教科文组织、欧盟、欧洲高等教育质量保障协会和德国的援助与支持下,由非盟、非洲大学协会、非洲远程教育理事会和非洲教育发展协会共同制定和推动实施的。目前,非洲大陆的区域一体化高等教育质量保障政策是在非盟与欧盟战略伙伴关系下,以非盟提出的“非洲高等教育质量保障与认证一体化战略”为指导,具体包括一体化高等教育质量保障标准和其他一系列辅助性实践政策。这些区域一体化高等教育质量保障政策处于初步制定和试点完善阶段,有待进一步被推介和实施。第三章是从次区域层次考察了非洲的区域一体化高等教育质量保障政策。这一层次的政策包括:一是由非洲及马达加斯加高等教育委员会制定和实施的中西部非洲及马达加斯加地区一体化高等教育质量保障政策;二是由东非大学校际理事会制定和实施的东部非洲一体化高等教育质量保障政策;三是由阿拉伯大学协会、阿拉伯高等教育质量保障联盟和创新性学习和知识策略定制中心共同制定和实施的北部非洲一体化高等教育质量保障政策;四是由南部非洲共同体、南部非洲地区大学协会和南部非洲高等教育质量保障联盟共同推动的南部非洲一体化高等教育质量保障实践。除南部非洲外,其他次区域的一体化高等教育质量保障政策都较为丰富,具体包括区域一体化高等教育质量保障标准性政策（即质量保障标准）和促进区域高等教育质量保障协调、交流、能力建设、意识培养等的辅助性政策。南部非洲有区域一体化的高等教育质量保障意识,但还未颁布实质性的政策。第四章是从国别层次考察区域一体化高等教育质量保障政策的影响力,即政策的实施效果。通过对非洲国别层次高等教育质量保障发展历史与现状的研究后,选取埃塞俄比亚和乌干达作案例,全面探索了两国高等教育质量保障的发展背景、组织机构、质量保障标准、模式、成效和存在的主要问题。对地理位置上同处东部非洲的两国做横向比较,探究非洲区域一体化高等教育质量保障政策的影响力。埃塞俄比亚在东非,甚至整个非洲来讲,是一个比较特殊的国家。它并没有受到任何区域一体化高等教育质量保障政策的影响,始终都处于一种独立自主发展的状态。乌干达则完全相反,它是东非高等教育质量保障一体化的主力国家之一,在制定和实施东非区域一体化高等教育质量保障政策中发挥了重要作用。论文的第五章,总结和分析了非洲区域一体化高教质量保障政策的特点和成效。区域一体化高等教育质量保障政策的特点主要表现在制定、性质、目标、内容、实施等五方面（详见研究结论）。区域一体化高等教育质量保障政策的成效主要是初步建立了区域一体化的高等教育质量保障体系,质量保障体系内的组织体系、质量标准体系和运行体系均随着政策的制定和实施逐步完善,区域一级的高等教育质量保障话语体系初步形成;各区域内高等教育质量保障会议、培训、工作坊、评估和认证活动规模逐渐扩大,频次逐渐增加;高等教育质量保障的主要利益相关者（国家和高校）的质量保障意识得到较大提升。论文的最后一章,总结分析了非洲区域一体化高等教育质量保障政策存在的问题及原因,并为中非高等教育质量保障合作提出了政策建议。非洲区域一体化高等教育质量保障政策存在三方面的问题:一是大陆和次区域高等教育质量保障组织机构间权威性、约束力、财政能力等的强弱差距导致各组织机构间存在矛盾和冲突,进而影响政策的实施;二是国别及其院校间的高等教育质量保障能力和积极性存在差距;三是区域一体化高等教育政策的实施和完善面临着质量保障人力资源及专业能力不足和质量保障资金及来源不足的问题。为此,建议我国通过建立中非高等教育质量保障战略伙伴关系,加强中非高等教育质量保障能力建设合作,开展对非高等教育质量保障技术援助和参与国际组织对非高等教育援助项目等路径,与非洲开展高等教育质量保障合作。主要研究结论如下:第一,非洲的区域一体化高等教育质量保障政策可分为大陆和次区域两个层次。具体而言,除南部非洲外,非洲大陆、中西部非洲及马达加斯加地区、东部非洲、北部非洲均有各自的区域一体化高等教育质量保障政策。其中,大陆层次的政策表现出自上而下、跨越式的特点,而次区域的政策带有明显的自下而上、循序渐进发展的特征。第二,各区域一体化高等教育质量保障政策具有较强的区域独立性,相互间联系很少,甚至可以说各次区域一体化高等教育质量保障政策间无关联。区域一体化高教质量保障政策的影响力具有区域局限性,还有待通过政策实施进一步强化政策的影响力。第三,非洲区域一体化高等教育质量保障政策的特点:一是政策制定动机的多重性、制定机构和程序的一致性;二是按政策性质,各区域一体化高等教育质量保障政策都可被划分为标准性政策和辅助性政策,其中标准性政策是区域一体化高等教育质量保障政策的核心内容,具有较强的参考性,辅助性政策则具有较强的实践性;三是政策目标都具有基础性、可操作性和发展性;四是标准性政策内容具有一致性和全面性,辅助性政策内容具有多样性;五是政策实施路径上以评估为主,交流性活动和能力培训为辅,政策实施范围具有绝对限定性和相对广泛性;六是政策成效的系统化、数字化和意识化。第四,研究发现,以高等教育质量保障为立足点,援助或与非洲合作的国家和组织并不多。德国是最活跃的参与非洲高等教育质量保障建设的国家,与之比较,我国作为援助非洲最多的发展中国家,几乎没有参与非洲的高等教育质量保障一体化或国别高等教育质量保障体系建设。这与我国已积累得丰富的高等教育质量评估经验不符。在共建中非命运共同体的倡议下,我国应围绕非洲区域一体化高教质量保障政策制定和实施需求,尽快与非洲开展高教质量保障合作。
田润[10]（2020）在《基于防范系统性金融风险的国有商业银行内部审计研究》文中指出十九大报告及全国金融工作会议中,习近平总书记都对金融工作做出明确要求:“防止发生系统性金融风险是金融工作的根本性任务,也是金融工作的永恒主题。要把主动防范化解系统性金融风险放在更加重要的位置。”为了国有商业银行的生存和发展,也为了国内经济社会的稳定,提高国有商业银行的风险管理水平和抗风险能力都有着极其重要的作用和意义,而内部审计正是其中的一项重要手段。实践经过数十年的探索,在各大国有商业银行中已经建立起内部审计的基本体系,从对会计报表的真实合规审查逐渐转向对信贷资产质量、风险内控动态的审计与监督,以防范银行内部风险的产生。我国六大国有商业银行是比较特殊的金融企业,构成了我国金融业的主体,在市场份额、业务占比和影响力都是极其重要的,对银行业乃至整个经济社会都有着举足轻重的影响力。也正因为如此,国有商业银行的风险构成受体制、行政及金融监管等多方面的复杂因素和长期累积的影响,同时也与其自身经营管理水平等都有着密不可分的联系,还与国内企业以及信用环境的特殊性紧密相关,呈现一种复杂的综合相关性,因此防范系统性金融风险的对象重中之重应当是国有商业银行。本文选择国有商业银行作为研究对象,对内部审计进行研究,探索优化内部审计的途径以达到风险防范的目的。本文第一部分是选题的背景及意义的阐述;第二部分通过文献阅读和资料查找,了解系统性金融风险的概念、审计如何防范系统性金融风险、商业银行内部审计基本要素的国内外研究现状,并根据时代背景,提出本文的研究方向;第三部分是理论基础,包括受托责任理论、全面风险管理理论、系统论与控制论;第四部分是六大国有商业银行的现状研究,从基本概况和内部审计概况分别出发,了解六大国有商业银行的情况以及内部审计的基本情况,通过数据统计和分析,总结现今的内部审计现状;第五部分以G银行H分行为例,结合实际的全面审计项目,从项目的各具体要素分析了H分行内部审计的现状,着重分析案例中的内部审计与防范风险目标存在的不足之处;第六部分是根据政策和理论基础,对上述案例进行总结与分析,富有针对性的对前述不足之处提出有效的改进思路和建议;第七部分对全文做出结论,根据国有商业银行可能存在的风险,探究内部审计的优化在加强个体银行风险防范的作用,为国有商业银行的发展提出一些参考性建议,为防范系统性金融风险做出一点贡献,并对文章和自身不足之处作出总结。
二、我国中央银行内部审计的现状及发展取向（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、我国中央银行内部审计的现状及发展取向（论文提纲范文）
（1）我国国有企业刑事合规制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 第一章 国有企业刑事合规的制度现状及适用问题 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度的现实境遇 |
| 一、刑事合规制度的法律评价 |
| 二、刑事合规制度的义务来源 |
| 三、刑事合规制度的行政监管 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的适用问题 |
| 一、合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化 |
| 二、合规管理运行机制偏离企业刑事合规预设轨迹 |
| 三、法律程序性障碍影响刑事合规价值与目的判定 |
| 本章小结 |
| 第二章 国有企业刑事合规的概念重构与法理探寻 |
| 第一节 刑事合规概念二元视角与基本立场 |
| 一、合规理论框架下的刑事合规 |
| 二、关键概念视角下的刑事合规 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的法理依据 |
| 一、风险刑法理论的合规导向 |
| 二、情境预防理论的合规指引 |
| 三、企业犯罪治理的合规维度 |
| 四、刑事合规阶层性分类理论确立 |
| 第三节 国有企业刑事合规的必要性与价值目标 |
| 一、国有企业刑事合规的必要性 |
| 二、国有企业刑事合规的价值目标 |
| 本章小结 |
| 第三章 国有企业刑事合规的风险识别与传导规制 |
| 第一节 国有企业刑事合规风险识别与评估的路径 |
| 一、刑事合规风险识别的基础路径 |
| 二、刑事合规视角下贪污贿赂型风险 |
| 三、刑事合规视角下的职权型风险 |
| 四、刑事合规视角下的经营型风险 |
| 第二节 国有企业刑事合规风险传导的边界与规制 |
| 一、刑事合规风险传导的国企边界 |
| 二、刑事合规风险传导的基本原理 |
| 三、刑事合规风险传导标准化模型 |
| 四、刑事合规风险传导的规制路径 |
| 本章小结 |
| 第四章 国有企业刑事合规的行政镜像与治理反思 |
| 第一节 行政镜像:国有企业刑事合规制度的零和博弈 |
| 一、国有企业行政监管的权力来源 |
| 二、国有企业刑事合规的公法属性 |
| 三、破解之道:行政和解稳步引入 |
| 第二节 治理反思:国有企业多重风险治理体系的重塑 |
| 一、国有企业多重风险治理制度形成与层叠 |
| 二、国有企业刑事合规管理架构塑造与提升 |
| 三、应然之解:“综合合规职能体系”构建 |
| 本章小结 |
| 第五章 国有企业刑事合规制度有效性与证成轨迹 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度正当化的“抱朴守拙” |
| 一、法人替代刑事责任原则的演进 |
| 二、刑事合规形成机制的预防功能 |
| 三、国有企业刑事合规正当性原则 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度开放性的“行稳致远” |
| 一、国有企业刑事合规的开放性 |
| 二、国有企业刑事合规过程再溯 |
| 本章小结 |
| 第六章 国有企业刑事合规指引与激励的初步方案 |
| 第一节 重点领域刑事法律风险的合规指引 |
| 一、域外专项刑事合规的制度借鉴 |
| 二、反商业贿赂统一立法初步构想 |
| 三、国有企业反商业贿赂合规指引 |
| 第二节 刑事合规激励的刑事政策与行政指向 |
| 一、“宽严相济”刑事政策的合规适用 |
| 二、国有企业刑事合规激励的基础路径 |
| 本章小结 |
| 余论:企业合规布局的前提与范本 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间发表的学术论文 |
（2）基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景、意义和方法 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究方法 |
| 1.2 关于内部控制理论的研究 |
| 1.2.1 国外内部控制理论研究状况 |
| 1.2.2 国内内部控制理论研究状况 |
| 1.2.3 国内人民银行内部控制理论研究状况 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路和内容 |
| 1.4 研究框架 |
| 1.5 本文创新点及不足 |
| 2 基本概念及相关理论 |
| 2.1 内部控制概念及相关理论 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制相关理论 |
| 2.2 中央银行内部控制概念 |
| 3 人民银行内部控制与国内外比较 |
| 3.1 国外政府部门内部控制研究状况 |
| 3.2 国外中央银行内部控制研究状况 |
| 3.3 国外商业银行内部控制研究状况 |
| 3.4 国外中央银行内部控制的借鉴与启示 |
| 3.4.1 国际内控标准和惯例 |
| 3.4.2 设立专门负责风险管理的机构 |
| 3.4.3 建立风险管理为导向的内控理念和内控环境 |
| 3.4.4 增强内审的独立性 |
| 3.4.5 注重关键环节 |
| 3.5 国内人民银行与商业银行内部控制的区别与联系 |
| 3.6 国内人民银行与事业单位内部控制的区别与联系 |
| 4 人民银行ZQ支行内部控制现状分析 |
| 4.1 人民银行ZQ支行概况 |
| 4.2 人民银行ZQ支行内部控制现状 |
| 4.2.1 中国人民银行及其分支行内部控制发展情况 |
| 4.2.2 ZQ支行内部控制机制基本情况 |
| 4.2.3 ZQ支行内部控制管理具体案例 |
| 5 中国人民银行ZQ支行内部控制存在问题及原因分析 |
| 5.1 问卷调查 |
| 5.2 中国人民银行ZQ支行内部控制现行管理存在的主要问题 |
| 5.2.1 内部控制环境分析 |
| 5.2.2 控制活动分析 |
| 5.2.3 信息与沟通分析 |
| 5.2.4 风险管理分析 |
| 5.2.5 监督与控制分析 |
| 6 基于COSO内部控制视角的中国人民银行ZQ支行内部控制管理改进对策 |
| 6.1 完善内部控制组织结构 |
| 6.2 强化内部控制问责机制 |
| 6.3 加强支行员工内控合规意识 |
| 6.4 优化科学有效的人力资源管理机制 |
| 6.4.1 实施人才强行战略 |
| 6.4.2 完善激励、竞争机制 |
| 6.4.3 完善岗位机制 |
| 6.5 建立更加有效的信息沟通渠道 |
| 6.6 进一步优化内控制度体系 |
| 7 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简介 |
（3）风险导向内部审计在人民银行Y市中心支行的应用分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究的思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第2章 风险导向内部审计理论 |
| 2.1 风险导向内部审计概念 |
| 2.2 风险导向内部审计特征和优势 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的特征 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的优势 |
| 2.3 风险导向内部审计程序 |
| 2.3.1 审计计划阶段 |
| 2.3.2 审计实施阶段 |
| 2.3.3 审计报告阶段 |
| 2.4 风险导向内部审计与人民银行风险管理 |
| 2.4.1 人民银行引入风险导向审计的必要性 |
| 2.4.2 人民银行实施风险导向审计的主要内容 |
| 第3章 风险导向内部审计在Y市中心支行的应用 |
| 3.1 Y市中心支行基本情况介绍 |
| 3.2 Y市中心支行内部审计现状 |
| 3.2.1 Y市中心支行内部审计职责与人员现状 |
| 3.2.2 Y市中心支行内部审计工作方式和程序 |
| 3.3 Y市中心支行风险评估模型应用 |
| 3.3.1 确定风险评估对象 |
| 3.3.2 固有风险评估 |
| 3.3.3 内部控制有效性评估 |
| 3.4 Y市中心支行风险评估结果应用 |
| 3.4.1 风险水平分析 |
| 3.4.2 风险类别分布情况分析 |
| 3.4.3 综合运用风险评估成果 |
| 第4章 Y市中心支行风险导向内部审计实施中存在的问题及完善建议 |
| 4.1 Y市中心支行风险导向内部审计实施中存在的问题 |
| 4.1.1 内控审计环境不够完善,风险管理意识薄弱 |
| 4.1.2 难以获得完整准确的审计信息,风险管理协调方式有待改进 |
| 4.1.3 内审人员综合素质不能适应风险导向审计的实施 |
| 4.1.4 内审方式方法滞后于风险导向审计的信息化趋势 |
| 4.2 完善Y市中心支行风险导向内部审计的对策和建议 |
| 4.2.1 优化环境,营造良好的风险导向审计工作氛围 |
| 4.2.2 筹建内审信息资料库,进一步增加协调能力 |
| 4.2.3 优化素质,改善内审人才队伍的专业结构 |
| 4.2.4 推广计算机辅助审计,提高审计效率 |
| 第5章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 增值型内部审计基本理论研究 |
| 1.2.2 增值型内部审计增值途径 |
| 1.2.3 商业银行增值型内部审计 |
| 1.2.4 研究述评 |
| 1.3 研究内容框架及方法 |
| 第二章 增值型内部审计基本理论 |
| 2.1 增值型内部审计涵义 |
| 2.2 增值型内部审计增值原理 |
| 2.3 增值型内部审计理论基础 |
| 2.3.1 价值链理论 |
| 2.3.2 公司治理理论 |
| 2.3.3 风险管理理论 |
| 2.3.4 受托责任理论 |
| 2.4 商业银行增值型内部审计的实现路径 |
| 2.5 增值型内部审计质量评估方法 |
| 第三章 工行HN省分行增值型内部审计分析 |
| 3.1 工行内部审计体系概况 |
| 3.2 工行HN省分行简介 |
| 3.3 工行HN省分行内部审计体系 |
| 3.3.1 工行HN省分行内部审计机构设置及人员配备 |
| 3.3.2 工行HN省分行审计部门主要职能范围 |
| 3.3.3 工行HN省分行增值型内部审计操作流程 |
| 3.4 工行HN省分行增值型内部审计质量评价存在的主要问题 |
| 3.4.1 内部审计质量评价权责边界模糊 |
| 3.4.2 内部审计质量评价范围未实现全覆盖 |
| 3.4.3 增值型内部审计过程规范性失当 |
| 3.4.4 内部审计质量评价结果整改不到位 |
| 3.5 工行HN省分行增值型内部审计质量评价存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 管理层和被审计单位缺乏增值理念 |
| 3.5.2 内部审计方式未改进 |
| 3.5.3 未建立增值型内部审计质量评价标准 |
| 3.5.4 内部审计人员综合素质未达到增值审计要求 |
| 第四章 工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系构建 |
| 4.1 增值型内部审计质量评价原则 |
| 4.1.1 战略目标导向原则 |
| 4.1.2 讲究成本效益原则 |
| 4.1.3 可操作性原则 |
| 4.1.4 可持续发展原则 |
| 4.2 增值型内部审计质量评价方法 |
| 4.2.1 工作业绩评定表法 |
| 4.2.2 模糊综合评价法 |
| 4.2.3 平衡计分卡评价法 |
| 4.2.4 概率树模型评价法 |
| 4.3 增值型内部审计质量评价模型构建 |
| 4.3.1 评价模型构建程序 |
| 4.3.2 评价指标体系初建 |
| 4.3.3 评价指标体系完善 |
| 4.3.4 评价指标体系权重确定 |
| 4.3.5 综合评价模型建立 |
| 4.4 工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系应用 |
| 4.4.1 评估程序及步骤 |
| 4.4.2 评估内容、等级和结果 |
| 第五章 工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系保障措施 |
| 5.1 改进组织体制提高内审地位 |
| 5.2 创新审计模式合理配置资源 |
| 5.3 优化审计关系增强工作合力 |
| 5.4 完善评价制度突出重点时效 |
| 5.5 坚持以人为本提升审计质量 |
| 5.6 加强联系沟通锻炼内审队伍 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 农村商业银行内部审计相关理论 |
| 2.2.1 农村商业银行内部审计的含义及特征 |
| 2.2.2 农村商业银行内部审计的作用 |
| 2.3 风险导向审计模式的相关理论 |
| 2.3.1 风险导向审计模式的内容 |
| 2.3.2 风险导向审计模式的特征 |
| 2.3.3 风险导向审计模式的基本流程 |
| 2.4 农村商业银行内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 信息不对称理论 |
| 2.4.2 全面风险管理理论 |
| 2.4.3 战略管理理论 |
| 3 JX农商行内部审计案例研究 |
| 3.1 JX农商行基本情况 |
| 3.1.1 JX农商行简介 |
| 3.1.2 JX农商行组织结构 |
| 3.1.3 JX农商行业务概述 |
| 3.2 JX农商行内部审计的现状 |
| 3.2.1 JX农商行内部审计概况 |
| 3.2.2 JX农商行内部审计流程 |
| 3.3 JX农商行内部审计的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计流程缺少风险评估 |
| 3.3.2 内部审计方式落后缺少风险识别技术 |
| 3.3.3 内部审计人员力量落后于农商行发展需求 |
| 3.3.4 内部审计成果运用不充分 |
| 3.3.5 对主要业务系统的审计信息化技术不完备 |
| 4 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的框架构建 |
| 4.1 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的目标定位 |
| 4.1.1 规避金融风险 |
| 4.1.2 提高农商行审计质量 |
| 4.2 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的设计思路 |
| 4.3 审计计划阶段 |
| 4.3.1 了解银行内外环境 |
| 4.3.2 JX农商行的风险识别与评估 |
| 4.3.3 制定审计计划 |
| 4.4 审计实施阶段 |
| 4.4.1 控制测试 |
| 4.4.2 实质性测试 |
| 4.4.3 审计报告阶段 |
| 4.5 审计后续阶段 |
| 5 推进JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的保障措施 |
| 5.1 优化运用风险导向审计模式的环境 |
| 5.1.1 全行范围内宣传风险导向审计理念 |
| 5.1.2 健全农商行内审信息传递机制 |
| 5.1.3 培养银行业内审复合型人才 |
| 5.2 健全农商行内部审计风险评估体系 |
| 5.2.1 结合农商行特点完善风险评估体系 |
| 5.2.2 以农商行业务风险点为依据完善风险预警机制 |
| 5.2.3 建立农商行特有的风险信息共享机制 |
| 5.3 加强农商行内部审计审计信息化技术 |
| 5.3.1 建立JX农商行综合信息数据库 |
| 5.3.2 加强农商行大数据审计分析力度 |
| 5.3.3 在农商行开展不间断的非现场审计 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（6）T财务公司全面风险管理审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 本文的研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点与不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第二章 相关概念和理论 |
| 2.1 企业集团财务公司 |
| 2.2 风险管理相关理论 |
| 2.2.1 风险与风险管理 |
| 2.2.2 风险的类别 |
| 2.2.3 风险管理的策略 |
| 2.3 审计相关理论 |
| 2.3.1 内部审计 |
| 2.3.2 内部审计机构和内审人员 |
| 2.3.3 审计模式概述 |
| 2.3.4 风险导向审计 |
| 2.4 全面风险管理审计 |
| 第三章 财务公司行业风险及全面风险管理 |
| 3.1 财务公司行业整体运行和经营情况 |
| 3.2 财务公司行业风险状况分析 |
| 3.3 财务公司行业的全面风险管理 |
| 3.3.1 财务公司全面风险管理的形势 |
| 3.3.2 财务公司全面风险管理的体系 |
| 3.4 财务公司全面风险管理审计工作的相关要求 |
| 3.4.1 巴塞尔委员会对风险管理内部审计的相关要求 |
| 3.4.2 我国监管部门对全面风险管理内部审计的要求 |
| 第四章 T财务公司的全面风险管理审计现状及问题分析 |
| 4.1 T财务公司基本概况 |
| 4.1.1 T财务公司组织框架及运行情况 |
| 4.1.2 T财务公司经营和业务开展情况 |
| 4.1.3 T财务公司全面风险管理的现状 |
| 4.2 T财务公司全面风险管理审计现状 |
| 4.2.1 T财务公司内审部门和内审人员 |
| 4.2.2 T财务公司内部审计工作开展情况 |
| 4.3 T财务公司在全面风险管理审计中存在的问题及原因分析 |
| 4.3.1 公司风险治理架构存在缺陷 |
| 4.3.2 公司风险管理职责与内部审计职责划分不清 |
| 4.3.3 全面风险管理内部审计缺乏有效性 |
| 4.3.4 内部审计模式和方法较为滞后和单一 |
| 4.3.5 内部审计人员的专业素质有待提升 |
| 第五章 对T财务公司全面风险管理审计的改进和完善方案 |
| 5.1 T财务公司完善全面风险管理审计的对策及建议 |
| 5.1.1 完善公司风险治理架构 |
| 5.1.2 更新审计模式,拓宽审计思路 |
| 5.1.3 聚焦行业内重点关注问题的审计工作 |
| 5.1.4 提高内审人员的专业素质和胜任能力 |
| 5.1.5 不断提升和改进全面风险管理审计工作 |
| 5.2 完善T财务公司全面风险管理审计方案设计 |
| 5.2.1 总体原则 |
| 5.2.2 预期效果 |
| 5.2.3 T财务公司全面风险管理审计流程图 |
| 5.2.4 T财务公司全面风险管理审计的方案 |
| 5.2.5 全面风险因素审计要点分析 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）国家治理体系中的审计监督研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导论 |
| 一、本文选题的理由与研究价值 |
| 二、国内外关于审计监督的研究现状 |
| 三、本文的研究逻辑与研究内容 |
| 四、本文的核心概念和研究方法 |
| 五、本文的创新点与不足之处 |
| 第一章 审计监督的历史由来、理论基础与现实需求 |
| 第一节 国家治理中审计监督的由来与发展 |
| 一、中国审计监督的历史由来与当代发展 |
| 二、外国审计监督的发展历程与不同模式 |
| 第二节 国家治理中审计监督的理论基础 |
| 一、西方权力监督与制约理论 |
| 二、马克思主义权力监督理论 |
| 三、本土化的权力监督理论探索 |
| 第三节 国家治理对审计监督的现实需求 |
| 一、国家治理法治化与审计监督 |
| 二、国家治理透明化与审计监督 |
| 三、国家治理责任性与审计监督 |
| 第二章 国家治理体系中审计监督的政治逻辑 |
| 第一节 审计监督的政治权力基础 |
| 一、理解审计监督的政治学思维 |
| 二、审计监督的政治权力分析 |
| 三、中国特色社会主义政治制度中的审计监督权 |
| 第二节 审计监督的政治体制保障 |
| 一、政治体制赋予审计监督政治使命 |
| 二、政治体制凸显审计监督的政治职能 |
| 三、政治体制改革决定了审计监督发展方向 |
| 第三节 审计监督的民主政治动因 |
| 一、审计监督源于民主政治的深层推动力 |
| 二、审计监督随民主政治的发展而不断强化 |
| 三、审计监督服务于民主政治的价值目标 |
| 第三章 国家治理体系中审计监督的治理功能 |
| 第一节 审计监督的依法治权功能 |
| 一、审计监督的经济控制功能 |
| 二、审计监督的权力制约功能 |
| 三、审计监督的民主与法治功能 |
| 第二节 审计监督的信息公开功能 |
| 一、审计监督的信息输入功能 |
| 二、审计监督的信息处理功能 |
| 三、审计监督的信息输出功能 |
| 第三节 审计监督的民主问责功能 |
| 一、审计监督是责任政府中的责任追究机制 |
| 二、审计监督是协同治理中以问责为导向的建设性制度安排 |
| 三、审计监督是民主治理中的政治信任增进机制 |
| 第四章 国家治理体系中审计监督的期望差距 |
| 第一节 审计监督的独立性期望差距 |
| 一、审计独立性及其期望差距 |
| 二、审计体制不畅导致审计监督独立性期望差距 |
| 三、审计能力不足导致审计监督独立性期望差距 |
| 第二节 审计监督的公开性期望差距 |
| 一、委托代理关系中的审计监督公开性期望差距 |
| 二、政府公共信息垄断导致审计监督公开性期望差距 |
| 三、审计信息公开不足导致审计监督公开性期望差距 |
| 第三节 审计监督的责任性期望差距 |
| 一、审计体制悖论导致审计监督责任性期望差距 |
| 二、审计权责失衡造成审计监督责任性期望差距 |
| 三、审计监督的问责困境导致审计监督责任性期望差距 |
| 第五章 国家治理体系中审计监督的行动路向 |
| 第一节 在党的集中统一领导下依法独立审计 |
| 一、加强党对审计工作的领导,依法独立审计 |
| 二、改革审计管理体制,保障依法独立行使审计监督权 |
| 三、正确理解审计监督的独立性 |
| 第二节 通过审计信息公开维护公众知情权 |
| 一、强化审计信息公开,维护公众的信息知情权 |
| 二、在审计监督中促进政府信息公开 |
| 三、基于审计监督权推进审计监督信息公开 |
| 第三节 在公共问责中提升审计监督公信力 |
| 一、优化审计监督问责体系 |
| 二、增强审计监督的问责效能 |
| 三、提升审计监督公信力 |
| 结语:更好地发挥中国特色审计监督的治理效能 |
| 一、国家治理体系中审计监督的法治化 |
| 二、国家治理体系中审计监督的民主化 |
| 三、国家治理体系中审计监督的全覆盖 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 在读期间相关成果发表情况 |
（8）风险导向内部审计模式在基层央行的应用研究 ——以QZ市支行信息安全管理为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 本文的创新点 |
| 第二章 概念界定与文献综述 |
| 第一节 概念界定与相关理论 |
| 一、风险导向内部审计 |
| 二、信息安全管理 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、风险导向内部审计 |
| 二、信息安全管理 |
| 三、信息安全管理内部审计 |
| 四、文献述评 |
| 第三章 我国基层央行的信息安全风险管理体系研究 |
| 第一节 基层央行操作风险 |
| 第二节 基层央行信息安全风险 |
| 一、信息安全风险评估 |
| 二、基层央行信息安全风险评估模型的构建 |
| 第四章 基层央行信息安全管理风险导向内部审计的现状及问题研究 |
| 第一节 基层央行信息安全管理的内部审计现状 |
| 第二节 基层央行信息安全管理内部审计工作中的主要问题及原因分析 |
| 一、信息系统本身的风险 |
| 二、内部控制层面的风险 |
| 三、执行审计过程的风险 |
| 第五章 基层央行信息安全管理的风险导向内部审计案例研究 |
| 第一节 案例背景 |
| 第二节 QZ市支行风险评估体系 |
| 一、非现场审计评估机制 |
| 二、内控风险等级评估机制 |
| 第三节 审计过程和方法 |
| 一、系统分析识别固有风险 |
| 二、现场检查评价控制风险 |
| 三、建立模型计算剩余风险 |
| 第四节 审计发现问题 |
| 第五节 审计成效 |
| 第六章 完善基层央行信息安全管理风险导向内部审计模式的路径 |
| 第一节 增强支行各部门风险管控意识 |
| 第二节 逐步建设地方特色内控文化 |
| 第三节 循序渐进构建信息风险数据库 |
| 第四节 努力实现各方良性互动 |
| 第五节 增强风险评估的科学性 |
| 第六节 打造信息与审计知识兼备的内审人才队伍 |
| 研究结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）非洲区域一体化高等教育质量保障政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究缘起及研究意义 |
| (一)研究缘起 |
| 1.高等教育质量及其保障引起广泛关注 |
| 2.非洲高等教育潜力挖掘中应注重质量保障 |
| 3.非洲高等教育质量问题凸显 |
| 4.高等教育质量保障是非洲一体化的重要内容 |
| 5.中非高等教育合作应有之意 |
| (二)研究意义 |
| 1.理论意义 |
| 2.实践意义 |
| 二、概念界定 |
| (一)区域一体化 |
| 1.区域化与一体化 |
| 2.区域一体化 |
| (二)高等教育质量保障政策 |
| 1.高等教育质量 |
| 2.高等教育质量保障 |
| 3.高等教育质量保障政策 |
| 三、研究综述 |
| (一)关于非洲一体化的研究 |
| 1.关于泛非主义与非洲一体化的研究 |
| 2.关于非洲一体化发展阶段及其特点的研究 |
| 3.关于非洲一体化组织的研究 |
| 4.关于非洲一体化内容的研究 |
| 5.关于非洲一体化问题与挑战的研究 |
| (二)关于非洲高等教育一体化的研究 |
| 1.关于相互依存理论的研究 |
| 2.关于非洲高等教育一体化历程及进展的研究 |
| 3.关于非洲高等教育一体化政策、组织机构和问题等的研究 |
| (三)关于高等教育质量保障的研究 |
| 1.关于教育评价理论的研究 |
| 2.关于高等教育质量保障背景的研究 |
| 3.关于高等教育质量保障理论的研究 |
| 4.关于高等教育质量保障主体的研究 |
| 5.关于高等教育质量保障标准的研究 |
| 6.关于高等教育质量保障模式、方法、手段的研究 |
| (四)关于非洲区域一体化高等教育质量保障政策的研究 |
| 1.关于联合国教科文组织推动非洲高等教育质量保障的研究 |
| 2.关于国际高等教育质量保障组织推动非洲高等教育质量保障的研究 |
| 3.关于欧盟推动非洲高等教育质量保障的研究 |
| 4.关于非洲高等教育质量保障历史的研究 |
| 5.关于非洲高等教育质量保障组织机构及政策等的研究 |
| 6.关于撒哈拉以南非洲高等教育发展及其质量保障的研究 |
| 7.关于中西部非洲高等教育质量保障的研究 |
| 8.关于东部非洲高等教育质量保障的研究 |
| 9.关于非洲国别层次高等教育质量保障的研究 |
| 10.关于非洲区域一体化高等教育质量保障政策对国别影响的研究 |
| (五)对已有研究的评价 |
| 四、研究问题和研究内容 |
| (一)研究问题 |
| (二)研究内容 |
| 五、研究思路和研究方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 1.文献分析法 |
| 2.调查研究法 |
| 3.比较研究法 |
| 第一章 非洲区域一体化高等教育质量保障政策的产生和发展背景 |
| 一、国际高等教育质量保障区域一体化实践的影响 |
| (一)联合国教科文组织推动各区域签署高等教育互认公约 |
| (二)区域性高等教育质量保障组织相继成立 |
| (三)全球各区域高等教育质量保障一体化实践频繁 |
| 1.欧洲建立起一体化高等教育质量保障体系 |
| 2.亚太地区高等教育质量保障活动增多 |
| 3.拉美及加勒比地区开始重视高等教育质量保障 |
| 二、非洲经济发展亟需高等教育提供人力资源 |
| (一)非洲经济发展态势良好但总体水平低 |
| 1.21世纪以来非洲经济增长持续性较好 |
| 2.非洲经济发展整体水平低 |
| (二)非洲人力资源水平低且发展能力弱 |
| 1.人力资源整体水平低 |
| 2.发展基础弱且高技能人才短缺 |
| 三、非洲高等教育扩张及其私有化凸显质量问题 |
| (一)公立高等教育的扩张与能力有限 |
| (二)私立高等教育的规模化发展 |
| 四、非洲高等教育普遍存在质量问题 |
| (一)教育教学资源欠缺无法保障基本教学活动 |
| 1.基础设施普遍不完善 |
| 2.师资匮乏且水平不足 |
| (二)学生相关问题层出不穷拉低办学效益 |
| 1.生源质量普遍下降 |
| 2.学生学科分布结构与市场需求不相称 |
| 3.毕业生就业竞争压力剧增 |
| (三)高层次人才培养及科研能力弱 |
| 1.博士层次人才培养能力不足 |
| 2.大学科研人员比例低及科研能力弱 |
| 五、本章小结 |
| 第二章 非洲大陆区域一体化高等教育质量保障政策 |
| 一、域外推动非洲高等教育质量保障区域一体化的政策 |
| (一)联合国教科文组织的相关政策 |
| 1.教科文组织对非高等教育援助概述 |
| 2.推动非洲国家履行高等教育学历学位互认公约 |
| 3.委托泛非组织举办非洲高等教育质量保障会议及系列研讨会 |
| 4.支持深圳市政府启动“非洲高等教育质量保障计划” |
| (二)欧洲有关组织和国家的相关政策 |
| 1.欧洲-非洲质量连接试点项目 |
| 2.欧盟-非盟“调适非洲”项目 |
| 3.欧盟协助非盟发起“非洲高等教育质量保障和认证一体化战略” |
| 4.欧洲高等教育质量保障协会参与非洲高等教育质量标准制定 |
| 5.德国通过学术交流服务中心以技术性援助参与 |
| 二、泛非组织的区域一体化高等教育质量保障政策 |
| (一)非盟的相关政策 |
| 1.提出指导性的“非洲高等教育质量保障和认证一体化战略” |
| 2.组建一体化高等教育质量保障服务机构 |
| 3.制定非洲大陆一体化高等教育质量保障标准 |
| 4.提出和推行“泛非高等教育质量分级机制” |
| 5.绘制《非洲高等教育质量保障调研报告》 |
| 6.开展质量保障咨询考察和机构审查活动 |
| 7.开办非洲高等教育质量保障和认证培训课程 |
| 8.建设高等教育质量保障专家库提供政策咨询 |
| (二)非洲大学协会的相关政策 |
| 1.《战略计划》中的一体化质量保障政策 |
| 2.成立非洲高等教育质量保障联盟 |
| 3.协助非盟推进“非洲高等教育质量保障和认证一体化战略” |
| (三)非洲远程教育理事会的远程教育一体化实践 |
| 1.已有远程教育一体化质量保障意识暂未形成政策文本 |
| 2.成立非洲开放和远程高等教育质量保障和认证机构 |
| (四)非洲教育发展协会的一体化意识及实践 |
| 三、本章小结 |
| 第三章 非洲次区域一体化高等教育质量保障政策 |
| 一、中西非及马达加斯加的区域一体化高等教育质量保障政策 |
| (一)非洲及马达加斯加高等教育委员会 |
| (二)委员会战略发展计划中的一体化高教质量保障目标 |
| (三)中西非及马达加斯加的区域一体化高教质量保障标准 |
| (四)中西非及马达加斯加的区域一体化高教质量保障辅助性政策 |
| 1.文凭互认与等值计划 |
| 2.非洲传统药典与医学计划 |
| 3.非洲国家咨询委员会计划 |
| 4.高级教师选拔考试制度 |
| 5.国际学术荣誉勋章计划 |
| (五)中西非及马达加斯加区域一体化高教质量保障政策的实施 |
| 1.院校自评与委员会评估和认证相结合的模式 |
| 2.区域一体化高教质量保障政策的实施效果 |
| 二、东部非洲的区域一体化高等教育质量保障政策 |
| (一)东非大学校际理事会 |
| (二)建成东非高等教育区为一体化高教质量保障政策目标 |
| (三)东非的区域一体化高教质量保障标准 |
| (四)东非的区域一体化高教质量保障辅助性政策 |
| 1.实施“学术人员交流项目” |
| 2.启动“学术项目基准” |
| 3.制定并实施《东非高等教育资格框架》 |
| 4.积极寻求资助伙伴促进科研和创新发展 |
| (五)东非区域一体化高教质量保障政策的实施 |
| 1.高校自评结合政府外部评估和认证的模式 |
| 2.支持成立东非高等教育质量保障联盟 |
| 3.持续开展“能力建设及敏感性”培训 |
| 4.举办“学术-公-私伙伴关系及论坛和展览” |
| 5.组建学术主题集群 |
| 三、南部非洲的区域一体化高等教育质量保障政策 |
| (一)南部非洲发展共同体等领导组织 |
| 1.南部非洲发展共同体 |
| 2.南部非洲地区大学协会 |
| 3.南部非洲高等教育质量保障联盟 |
| (二)无明确政策指导的一体化高教质量保障实践 |
| 1.制定并推进《教育与和培训协议》 |
| 2.建立技术认证委员会 |
| 3.举办南部非洲大学领导对话和能力建设工作坊 |
| 4.组织南部非洲高等教育质量保障会议 |
| 四、北部非洲的区域一体化高等教育质量保障政策 |
| (一)阿拉伯大学协会等领导组织 |
| 1.阿拉伯大学协会 |
| 2.阿拉伯高等教育质量保障联盟 |
| 3.创新性学习和知识策略定制中心 |
| (二)以提升阿拉伯高校质量为一体化高教质量保障政策目标 |
| (三)北非的区域一体化高教质量保障标准 |
| (四)北非的区域一体化高教质量保障辅助性政策 |
| 1.设立科学研究奖 |
| 2.制定“阿拉伯地区高等教育资格框架” |
| 3.实施“阿拉伯地区高等教育质量保障调查研究” |
| (五)北非区域一体化高教质量保障政策的实施 |
| 1.以高校内部评估结合多元化外部审计为模式 |
| 2.组织阿拉伯地区高等教育质量保障国际会议 |
| 3.举办阿拉伯地区高等教育质量保障工作坊 |
| 4.开展认证与评估能力培训 |
| 五、本章小结 |
| 第四章 非洲国别高等教育质量保障体系 |
| 一、非洲国别高等教育质量保障概述 |
| (一)国别高等教育质量保障简史 |
| (二)国别高等教育质量保障的总体情况 |
| 1.在国家层次有高等教育质量保障机构的非洲国家 |
| 2.在国家层次没有高等教育质量保障机构的非洲国家 |
| 二、案例研究:埃塞俄比亚 |
| (一)高等教育质量保障发展背景 |
| 1.埃塞俄比亚高等教育历史回顾 |
| 2.埃塞俄比亚教育改革及现行学制 |
| 3.埃塞俄比亚高等教育的质量 |
| 4.埃塞俄比亚高等教育质量保障的合法性 |
| 5.埃塞俄比亚高等教育质量保障的兴起 |
| (二)“三位一体”的质量保障组织结构 |
| 1.高等教育质量保障的决策者——教育部 |
| 2.高等教育质量保障的主持者——高等教育质量相关保障局 |
| 3.高等教育质量保障的实践者——高校 |
| (三)以高校内部审计和政府质量审计为模式 |
| (四)质量保障标准以6点分制量化 |
| (五)高校内部质量保障办公室的设立是主要成效 |
| (六)高等教育质量保障存在的主要问题 |
| 1.高等教育质量保障机构缺乏自主权 |
| 2.高等教育质量保障专业性不足 |
| 3.公立高校质量保障积极性有待提高 |
| 三、案例研究:乌干达 |
| (一)高等教育质量保障发展背景 |
| 1.乌干达高等教育历史回顾 |
| 2.乌干达现行学制 |
| 3.乌干达高等教育的质量 |
| 4.乌干达高等教育质量保障的合法性 |
| 5.乌干达高等教育质量保障的兴起与变革 |
| (二)“四位一体”的质量保障组织结构 |
| 1.高等教育质量保障的决策者——国家高等教育委员会 |
| 2.高等教育质量保障的主持者与实践者——高校 |
| 3.高等教育质量保障的协调者——乌干达大学质量保障论坛 |
| 4.高等教育质量保障的支持者——东非大学校际理事会 |
| (三)以高校质量控制和高等教育委员会外部审核认证为模式 |
| (四)质量保障标准分级设计 |
| (五)年度高等教育学历与资格评估和认证是主要成效 |
| (六)高等教育质量保障存在的问题 |
| 1.质量审计周期过长 |
| 2.质量保障的经费不足 |
| 3.私立高等教育质量保障的可持续性差 |
| 四、本章小结 |
| 第五章 非洲区域一体化高教质量保障政策的特点与成效 |
| 一、非洲区域一体化高等教育质量保障政策的特点 |
| (一)政策制定的特点 |
| 1.政策制定动机的多重性 |
| 2.政策制定机构和程序的一致性 |
| (二)政策性质的特点 |
| 1.标准性政策的参考性 |
| 2.辅助性政策的实践性 |
| (三)政策目标的特点 |
| 1.目标设置强调基础性和可操作性 |
| 2.目标注重发展性 |
| 3.目标带有区域差异性 |
| (四)政策内容的特点 |
| 1.标准性政策内容的一致性和全面性 |
| 2.辅助性政策内容的多样性及其同质性 |
| (五)政策实施的特点 |
| 1.以内外部结合的评估为根本路径 |
| 2.以交流性活动和能力培训为辅助路径 |
| 3.政策实施范围的绝对限定性和相对广泛性 |
| 二、非洲区域一体化高等教育质量保障政策的成效 |
| (一)初步建立区域一体化高等教育质量保障体系 |
| (二)政策实施中取得的成绩可数字化呈现 |
| (三)高等教育质量保障利益相关者的质量保障意识增强 |
| 第六章 非洲区域一体化高教质量保障政策的问题、原因及中非合作建议 |
| 一、非洲区域一体化高教质量保障政策面临的问题及原因 |
| (一)各层次高教质量保障组织机构间的矛盾与冲突 |
| 1.泛非高教质量保障组织机构权威性、约束力和财政能力弱 |
| 2.次区域高教质量保障组织机构权威性、约束力及与国别、院校联系强 |
| 3.国别和院校间高教质量保障能力和积极性存在差距 |
| (二)高等教育质量保障客观条件普遍不足 |
| 1.质量保障人力资源及专业能力不足 |
| 2.质量保障资金及其来源不足 |
| 二、关于中非高等教育质量保障合作的建议 |
| (一)中国参与非洲高等教育质量保障区域一体化的必要性 |
| 1.中国在非洲区域一体化进程中的作用 |
| 2.非洲高等教育质量保障区域一体化是中非合作的新机遇 |
| (二)建立中非高等教育质量保障战略伙伴关系 |
| 1.签署中非高等教育质量保障合作备忘录 |
| 2.加快中非高等教育学历学位互认进程 |
| 3.增进中非高等教育质量保障交流与互动 |
| (三)加强中非高等教育质量保障能力建设合作 |
| 1.举办中非高等教育质量保障能力建设研讨会 |
| 2.组办中非高等教育质量保障能力培训班 |
| (四)开展对非高等教育质量保障技术援助 |
| 1.建立中-非联合评估认证机制 |
| 2.实施非洲高校质量保障信息化试点工程 |
| 3.对非援派高等教育质量保障技术专家 |
| (五)参与国际组织对非高等教育援助项目 |
| 1.延续教科文组织深圳基金项目 |
| 2.推进世界银行“非洲高教卓越中心”科研质量保障建设 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 一、中文类 |
| 二、外文类 |
| 附录 |
| 附录1 访谈提纲 |
| 附录2 非盟的区域一体化高等教育质量保障标准 |
| 附录3 非洲开放和远程高等教育机构与项目质量保障标准 |
| 附录4 非洲及马达加斯加高教委员会的区域一体化高等教育质量保障标准 |
| 附录5 东非大学校际理事会的区域一体化高等教育质量保障标准 |
| 附录6 阿拉伯大学协会的区域一体化高等教育质量保障标准 |
| 附录7 埃塞俄比亚的高等教育质量保障标准 |
| 附录8 乌干达的高等教育质量保障标准 |
| 攻读学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
（10）基于防范系统性金融风险的国有商业银行内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.2 研究内容、方法、创新点 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 创新点 |
| 2 国内外文献综述 |
| 2.1 系统性金融风险的界定 |
| 2.2 审计防范系统性金融风险的作用 |
| 2.3 商业银行内部审计基本要素研究 |
| 2.4 文献评述 |
| 3 理论基础 |
| 3.1 受托责任理论 |
| 3.2 风险管理理论 |
| 3.3 系统论与控制论 |
| 3.4 内部审计防范系统性金融风险的基本原理 |
| 4 我国国有商业银行的内部审计现状 |
| 4.1 六大国有商业银行概况 |
| 4.1.1 国有商业银行基本情况 |
| 4.1.2 国有商业银行内部审计机构设置 |
| 4.1.3 国有商业银行内部审计人员情况 |
| 4.2 国有商业银行内部审计项目实施情况 |
| 4.2.1 国有商业银行内部审计项目类别 |
| 4.2.2 国有商业银行内部审计流程 |
| 4.2.3 国有商业银行内部审计目标体系 |
| 4.2.4 国有商业银行内部审计内容和范围 |
| 5 G银行H分行内部审计——基于某审计项目分析 |
| 5.1 G银行H分行内部审计基本情况 |
| 5.2 H分行审计项目计划阶段 |
| 5.2.1 审计项目的确立 |
| 5.2.2 项目审计目标:真实合规及安全性 |
| 5.3 H分行审计项目实施阶段 |
| 5.3.1 项目审计内容:重点在常规业务 |
| 5.3.2 内部审计方法:现场审计为主 |
| 5.3.3 内部审计人员:数量不足且比例失衡 |
| 5.4 H分行审计项目报告阶段 |
| 5.5 审计项目现存问题 |
| 5.5.1 缺乏全面风险管理理念 |
| 5.5.2 项目目标没有上升到防范系统性风险 |
| 5.5.3 内部审计范围局限:未实现全覆盖 |
| 5.5.4 内部审计方法传统单一 |
| 5.5.5 内部审计成果尚未得到较好运用 |
| 5.5.6 内部审计人员专业符合度不足 |
| 6 防范系统性金融风险目标下的内部审计优化思路 |
| 6.1 运用风险管理理论选择审计项目 |
| 6.2 基于受托责任论提升内部审计目标 |
| 6.3 应用系统论与控制论:全面拓展审计范围 |
| 6.3.1 审计客体全覆盖 |
| 6.3.2 业务内容全覆盖 |
| 6.4 突出内部审计的审计重点 |
| 6.5 推广风险导向型审计方法的应用 |
| 6.6 完善内部审计结果运用 |
| 6.7 提升内部审计人员胜任能力 |
| 7 研究结论及局限性 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、我国中央银行内部审计的现状及发展取向（论文参考文献）
- [1]我国国有企业刑事合规制度研究[D]. 杜方正. 东南大学, 2020(02)
- [2]基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究[D]. 王璐瑶. 内蒙古农业大学, 2020(02)
- [3]风险导向内部审计在人民银行Y市中心支行的应用分析[D]. 任纯. 阜阳师范大学, 2020(07)
- [4]工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系研究[D]. 朱思迪. 长沙理工大学, 2020(07)
- [5]风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究[D]. 程程. 哈尔滨商业大学, 2020(08)
- [6]T财务公司全面风险管理审计研究[D]. 王尚爽. 天津科技大学, 2020(08)
- [7]国家治理体系中的审计监督研究[D]. 高晓霞. 南京师范大学, 2020(03)
- [8]风险导向内部审计模式在基层央行的应用研究 ——以QZ市支行信息安全管理为例[D]. 王雪妍. 浙江工商大学, 2020(05)
- [9]非洲区域一体化高等教育质量保障政策研究[D]. 李佳宇. 浙江师范大学, 2019(01)
- [10]基于防范系统性金融风险的国有商业银行内部审计研究[D]. 田润. 南京审计大学, 2020(02)
标签：内部审计论文; 内部控制论文; 风险导向审计论文; 企业内部控制评价指引论文; 审计质量论文;