一、浅议银行的突击存款（论文文献综述）
魏莲[1]（2018）在《S银行N分行中小企业信贷业务操作风险管理研究》文中指出近年来,中小企业已成为我国经济发展不可缺少的一部分,为优质的中小企业客户提升金融服务已成为许多商业银行的战略性任务。于是,商业银行的中小企业融资业务增速迅猛,由于中小企业的特性和普遍的市场经济环境压力,信用风险凸显的同时伴随着更为严重的操作风险。国内各大商业银行在操作风险防范管理中能力欠缺,于是出现了大量因操作风险管控不到位,而不断出现的中小企业逾期贷款及不良资产处置不善的案例。这样的恶性循环,使得中小企业融资更加困难。怎样把操作风险管理有效科学地落到实处,已经成为理论学者、银行界以及监管部门最为关注且亟待解决的问题。在此背景下,本文通过对操作风险等理论概念的整理、归纳,简要的介绍了国内外操作风险研究的相关理论,重点结合S银行N分行的中小企业信贷业务发展现状、部门架构以及风控流程等操作环节现状,对其进行分析评估,找出操作风险管理中存在的问题及产生原因。通过进一步剖析,认为S银行N分行部门架构、人员因素、激励约束机制不到位、风险评价方法不完善是其问题成因所在。最后,从调整组织架构、提升人员素质、完善激励约束机制、改进评级和评价体系几方面提出完善对策。本文研究结合了中小企业贷款业务发展中出现的问题,对症下药,通过实地调查详细了解并分析S银行N分行中小企业业务整体的实际情况,在此基础上得出一套切实可行的风险管理办法,有效地引导该行中小企业业务的良性发展,具有良好的实际意义。同时本文的研究针对规范完善中小企业业务流程和机制的同时,也为其他商业银行在中小企业业务实施过程中的操作风险管理提供了普遍的理论意义。
张海滨[2]（2018）在《M农商银行农户小额贷款操作风险管理研究》文中进行了进一步梳理当前,我国宏观经济发展已进入新常态。传统金融机构面临着竞争加剧、增幅放缓、经营和风控压力加大、金融脱媒加剧、监管从严等严峻形势。农村金融市场正经历着前所未有的挑战。农商银行坚持“面向三农、面向社区、面向中小微企业、面向县域经济”的市场定位,其主要客户为三农客户,这就决定了其贷款具有额度小、笔数多、管理分散、贷款对象多数财务不健全、信息不对称影响严重、风险大等特点。加强风险管理成为农商银行管理的重中之重。基于此,本文以M农商银行为例,研究农商银行农户小额贷款操作风险管理问题,必然具有重要的理论和现实意义。本文采用了文献综述法、案例分析法、调查研究法。在梳理了国内外研究现状的基础上,以M农商银行为例,集中研究了农商银行小额农户贷款操作风险管理问题。本文的主要内容是:（1）界定农户小额贷款操作风险管理相关概念,梳理巴塞尔委员会、COSO、人民银行、银监会等权威机构对于操作风险管理相关规定,确定本文对于操作风险管理研究的内容和程序。（2）分析M农商银行操作风险管理文化、管理架构,重点分析M农商银行四类操作风险及管理,具体包括人员及管理、流程及管理、信息系统及管理、外部事件及管理,并简要分析内部控制情况。（3）对操作风险管理文化、管理架构、四类操作风险（人员、流程、系统及外部事件）、内控方面存在的问题及原因进行分析揭示。发现存在的问题主要是:操作风险管理制度缺乏,操作风险管理架构流于形式,四类操作风险管理水平不高（人员岗位风险事件频发、业务流程存在缺陷、信息系统较为落后、处理应对外部事件能力不强）,内部控制效果较差等。导致这些问题的原因主要是对贷款操作风险不够重视,操作风险管理架构职能设置不合理,人员素质跟不上业务发展需求,缺乏有效的内部控制机制。（4）针对管理中存在问题及原因,提出切实可行的措施:通过提升操作风险管理意识,优化操作风险管理架构,改进对四类具体操作风险管理,加强内部控制,加强人员培训,建立有效的激励惩戒机制,以实现M农商银行小额农户贷款操作风险管理水平的提高,从而促进M农商银行的健康可持续发展。本文的创新之处是:农商行作为中小型金融机构,大部分刚刚从农信社改制而来,从县级法人模式,到具体经营管理,与大型商业银行有一定差距,操作风险管理并未具体渗透到其管理文化之中,对农商行操作风险研究较少。对农户贷款信用风险分析较多,具体研究小额农贷操作风险较少。本文将操作风险相关理论运用到农商行农户小额贷款研究上,可以丰富小额农贷机构风险管理理论,使操作风险研究方向更加细化。
李峰[3]（2017）在《HX商业银行风险导向内部审计研究》文中研究表明本文以国内外现阶段有关风险导向内部审计相关理论及银行内部审计研究为基础,结合目前HX商业银行所处的环境及背景,分析HX商业银行内部审计情况,进一步研究如何将现代风险导向内部审计理论贯彻到实务操作中去,弥补目前HX商业银行内部审计模式的不足,提高内部审计质量,完善商业银行风险导向内部审计规范体系建设,将有限审计资源集中到被审计单位的高风险领域,改善商业银行的风险防控体系,进一步增加企业价值。研究结果表明,HX商业银行的风险导向内部审计的运行存在下列问题:三级管理体制导致管理难度大,基层审计办人员独立性不强、专业划分不清晰:审计资源整体配置科学性和项目刚性管理难以达到既定要求:审计风险评估体系还不够完善,尚未有效发挥第三道防线作用;内部审计工作深度不够,审计工作方式、方法不适应;部分工作的前瞻性不足,未能对个别区域及分行的经营风险的趋势性进行预判,对全行全局性、系统性问题把握不足;资源供需矛盾问题突出,人员素质能力不足等。同时,HX商业银行审计工作信息管理平台虽然已经建立并投入使用,但目前主要用于审计项目、综合管理的项目管理及行政运行平台,并没有按系统建设初期的“全局规划,分步实施”策略真正实现数据查询、数据分析、数据监控、风险客户预判、违规业务提示等所有功能,现代内部审计技术尚未有效运用。最后,根据案例分析结果,对全文进行了总结,提出了促进HX商业银行风险导向内部审计职能发挥的具体举措:进一步改革和完善内部审计组织架构,推进内部审计职能转型,改进审计技术和方法,改进内部审计管理模式和运行机制,加强审计队伍和文化建设等。
孙萌[4]（2016）在《A银行ATM风险控制研究 ——以苏州分行为例》文中研究表明随着科学技术的发展,现代商业银行的服务手段发生了巨大的变化。ATM的出现打破了柜台服务在时间上和空间上的限制,它能够灵活便捷地为持卡人提供现金类交易为主的自助式服务。随着社会经济的快速发展,人们的金融服务需求越来越丰富,安全、简便、快捷、自主、全面是人们对现代商业银行金融服务的新要求。经过数十年的发展,以ATM为代表的各种现金交易类自助设备已经成为现代商业银行除传统柜台之外另一个极其重要的服务渠道。与此同时,它也成为各家商业银行抢占市场、增加收入、扩大影响的重要手段。由于无人值守、存储现金等特点,ATM从诞生的第一天起,风险控制问题就成为了ATM业务健康发展的前提。其来源于ATM业务涉及的各个方面,主要在后台操作、规章制度、设备本身和业务外包等方面。为了保证ATM业务持续健康发展,风险的分析和防范尤为重要。本文通过对ATM业务流程的分析,查找出风险因素,归纳出ATM业务发展所面临的各类风险,并由此构建ATM风险控制体系。同时以A银行苏州分行为例,对其ATM业务发展中存在的问题进行梳理,并根据ATM风险控制体系给出相应的解决方案。本文是从微观层面对现有的ATM风险控制体系进行补充和完善,并提出规范性的操作方法。这对A银行降低ATM业务风险有一定的参考价值。同时对其他类型的商业银行如何进行ATM风险控制有一定的借鉴意义。
王薇娜[5]（2015）在《基于胜任素质的XX农商银行个人客户经理培训体系研究》文中研究说明近年来,商业银行个人金融业务发展迅速,客户金融服务需求专业化程度不断提高,对商业银行提出了很高的要求。在产品日趋丰富的条件下,银行之间的竞争一定程度上就体现在个人客户经理的素质及能力上,是否拥有一支高素质的个人客户经理队伍也成为目前竞争的成败关键因素之一。XX农商银行个人客户经理队伍建设起步较晚,几年来,陆续开展资质、能力的系列培训,员工基本素质有一定提高,但相较其他商业银行差距依旧较大,现有培训机制及现状也不能适应竞争及专业人才培训的需要,有必要尽快建立基于胜任素质的个人客户经理培训体系。本文通过对XX农商银行个人客户经理人员结构、培训现状、培训需求、培训制度、培训评估等方面的研究,找出培训体系建设的不足。并以胜任素质模型理论为基础,结合国内外学者相关研究及同业客户经理胜任素质模型在培训中的应用以及XX农商银行个人客户经理的实际情况,采用行为事件访谈法和调查问卷相结合的方式建立XX农商银行个人客户经理胜任素质模型,并通过问卷调查进行了进一步修改和完善,确定了XX农商银行个人客户经理的胜任素质特征,依此探索构建基于胜任素质模型的个人客户经理分层培训体系。XX农商银行个人客户经理胜任素质模型,包括四个一级指标下的14项二级指标,该模型有针对性和实践价值,可以为该行个人客户经理的培训和管理提供一定的参考。本文即基于此胜任素质模型设计了该行个人客户经理分层培训体系,并从培训需求、培训内容、培训方式、培训评估、保障措施等方面进行了说明。
熊云波[6]（2013）在《信用卡民事债务纠纷中格式条款的效力研究》文中提出中国的信用卡市场发展迅速,有关的债务纠纷也逐年增加,并引起了广泛的社会争议。信用卡债务相关的民事责任纠纷主要为两类：其一、“持卡人违约债务纠纷”：持卡人没有在合理期限内还款,对使用信用卡发生的利息及费用有争议,认为银行通过格式条款,强迫其承担了过高费用；其二、“第三方欺诈债务纠纷”：由于第三人实施了欺诈行为,采用骗领、冒用等方式而形成不为持卡人所认可的债务,该损失在持卡人、特约商户和发卡行等机构之间的分配存在争议。从上述两种争议与信用卡格式条款之间的关系来看,与持卡人违约债务纠纷相关的格式条款主要是利息与费用计算条款,与第三方欺诈债务纠纷相关的格式条款主要是风险分配条款。因此,本研究将相关格式条款的内容和运行效果为切入点,分析当事人的行为逻辑,讨论法律规定和司法活动的合理性问题。从统计结果来看,法院在审理信用卡债务纠纷时,对银行方提供的相关格式合同认可程度高,审判结果对持卡人相对不利,并引发了广泛的社会争议和理论质疑。笔者发现：其一,在两种类型的债务纠纷审理中,都出现了否定相关格式条款的情况,否定的理由并不一致；其二,第三方欺诈债务纠纷审理中的否定情况要多于持卡人违约债务纠纷；其三,在持卡人违约债务纠纷中,银行对欠款额度不同的客户采取了差异化的政策,间接导致欠款额度小的客户面临较高的偿还比例。其四,相同的理由,如公平原则和优势风险控制原则,既被有的法院用于认可格式条款的合理性,也被有的法院用于否定格式条款的合理性,说明法院对格式条款的定性标准存在内部冲突。本研究对来自27个城市的370个案例进行了个案分析和统计分析。以法院审理对格式条款的认可与否定为主线,系统性的分析相关格式条款的严苛性与正当性；法院对格式条款的认可情况、认可的后果和认可的理由；对格式条款的否定情况、否定的后果和否定的理由。经过实证分析,笔者发现：其一、法院对格式条款的处理存在“左右为难”的情况,司法手段在调整信用卡债务纠纷时具有局限性；其二、受信息不对称、逆向选择、道德风险和机会主义等因素的约束,格式条款的内容和执行既有严苛性的一面,也有正当性的一面,增加了法院的决策难度；其三,现实中既存在维护格式条款效力的因素,也存在制约或否定格式条款效力的因素,对格式条款的认可与否定选择受到这两类因素的双重影响。当支持性因素的影响强度高于否定性因素时,法院会倾向于认可格式条款,反之则反是。本研究在厘清既有研究成果的基础上,采用实证分析的方法,通过收集大量案例进行统计和比对,发现特例；总结归纳了法院的审判理由,并进行中外的横向对比，讨论审判的合理性。此外,本文综合运用了法学、经济学和社会学的相关理论和方法对细节问题进行解释和研究。在整个研究结构的安排上,本文以导论为开头。综述了既有的研究路径、研究视角、研究方法和研究成果,阐述了本研究的背景、动机、问题、意义、方法和创新等。本研究的主要目的是以信用卡债务相关的格式条款为主线,通过系统性的分析法院在审理信用卡债务纠纷时,对格式条款的效力认定情况,全面客观的解释信用卡债务相关格式条款的形成原因与运行效果。第一章分析格式条款的具体内容。该部分从债务纠纷相关格式条款的形成、内容、争议和变化四个方面进行分析。从内容安排和执行效果两方面讨论了格式条款的严苛性,从事实依据和法律依据两方面讨论了格式条款的正当性,形成了如下观点：其一、中国的信用卡市场是一个集中度高的非完全竞争性市场,五大国有银行占据了市场主导地位,并且其主要高管与监管机构主要领导之间存在交叉任职情况,这种背景可能有利于银行方制定并执行对其相对有利的格式条款。其二、格式条款的提供方尽管有强化格式条款严苛性的动机,但这种动机受到逆向选择和市场竞争的约束,有序的竞争性市场结构能够降低格式条款的严苛性,而有序市场的基础是消费者对个人信用的积极维护与发卡机构之间的有效竞争。其三、中国信用卡行业的信用风险和欺诈风险都比较低,银行因此承受的损失比较低,银行的低损失与持卡人的高责任比例形成强烈对比。其四、格式条款对法律的遵从度高,由于法律规范的变化,格式条款的严苛性在近年呈下降趋势,但这种降低也有银行方的主动行为,并还受到技术因素的影响。第二章对信用卡格式条款的效力问题进行了理论探讨。从信用卡格式条款限制相对人的选择权出发,分析了公权力对信用卡格式合约的限制方式、限制过程和限制后果。发现信用卡合约相对普通商事合约有更多的复杂性,银行方提供的格式条款是一个分层结构,申领人接受格式条款的过程中存在机会主义倾向,预期将来的用卡行为处于对其有利的格式条款范围,概括接受了全部合约内容。为了限制格式条款提供方的行为,公权力主要采取立法控制、行政控制和司法控制三种方式对格式条款进行限制。其中立法控制为其他监控确立了标准,是其他控制的基础。控制的后果是格式条款出现三种不同的效力形态：有效、可变更或者撤销、无效。通过文献综述发现,学者们对信用卡法律规范的内容和冲突存在争议；并且中国关于格式条款效力认定的规定原则性强,适用性弱,存在规范弱化的现象。第三章实证分析法院审理对格式条款的认可情况。案例统计发现：在持卡人债务纠纷案中,从终审结果来看,法院对利息与费用计算条款的认可度高。在收集到的300个案例中,法院均支持了银行的主张,认定了银行方提供的格式条款的有效性（有四个案例的一审出现了明确否定,但在二审中被改判：一个案件出现了模糊否定,但判决结果依然支持银行的主张）。在第三方欺诈债务纠纷类案件中,法院对风险分配条款的认可度也相当高,在收集到的70个案例中,有61个案件银行方通过主张事前约定之风险分配条款的有效性,免除了责任。法院在处理纠纷的过程中,对格式条款适用的主要是严格责任原则,较少适用过错责任原则。以收集到的相应案例为基数进行统计,在300个第三人违约债务纠纷案中,认可利息与费用计算条款（以下简称“利费条款”）的后果是持卡人被判决偿还的欠款额是其所欠本金的1.98倍（平均值）,并且银行还对不同欠款额度的客户采取差异策略,导致欠款额度较小的客户将承担更多倍的还款责任；在收集到的70个第三方欺诈债务纠纷案中,认可风险分配条款（以下简称“风控条款”）的后果是持卡人承担责任的概率为91.43%,承担全责的概率是55.71%,承担的责任总权重比例为72.71%；特约商户承担责任的概率是32.86%,承担全责的概率是0%，承担的责任总权重比例为16.71%；银行承担责任的概率是12.86%,承担全责的概率是8.57%,承担的责任总权重比例为10.57%。上述数据表明当前格式条款的执行效果是持卡人承担的责任最重,银行最次。这一结论也与近几年银行信用卡贷款的损失率数据一致。但如果责任是由多方承担,持卡人承担一半以上责任的概率是32%,说明一旦对格式条款进行了否定或规避,持卡人的地位就会有很大的改进。法院对格式条款的认可反映出了立法不足、选择性适用法律、归责理由冲突等问题。此外,本分还从控制逆向选择与道德风险,维护非纠纷持卡人利益的角度,讨论了法院认可格式条款的合理性问题。第四章分析法院审理对格式条款的否定情况。在持卡人违约债务纠纷中,收集的300个案例中只有5个案件审理出现了对格式条款的否定情况,否定的概率为1.67%；在第三方欺诈债务纠纷案例中,收集的70个案例只有9个案例没有根据格式条款的免责约定而免除银行的责任,否定的概率是12.86%。对风险分配条款出现较多否定情形的一个重要原因是：在该类纠纷中,法院引用了过错责任原则,根据过错来判断当事人是否承担责任,没有严格依照合同约定,对合同的相对性原则进行了一定的突破；同时由于法律也规定了银行的安全保障义务,为法院裁判提供了新的依据,扩大了法院的的选择空间。两种纠纷中当事人之间的法律关系结构与收益结构存在差异,对法院的选择会产生不同影响。通过与其他司法体系对比,我们可以发现许多国家和地区都出现了对银行格式条款进行限制和否定的情况,它主要有两种模式：一是制定法规直接限制和否定；二是引用基本法律原则进行否定；或者二种兼用。第五章从一个较宽的视角讨论格式条款的控制问题。首先分析了维护格式条款正当性,支撑格式条款的效力的基础性因素；其次讨论了限制格式条款内容,否定格式条款效力的因素；最后在结合二者的基础上,提出格式条款的控制策略。其中,维护格式条款正当性的具体因素包括：格式条款内容安排符合信用卡债务风险的特点；格式条款的遵从法律的规定；格式条款的法律规定具有合理性。制约格式条款效力的因素主要包括网络化的交易结构、社会化的交易关系与合同的相对性原则之间的冲突；发卡机构的理性与持卡人的非理性之间的冲突；当事人之间的信息不对称、信息传导和显示的模糊与责任分配量化需求之间的冲突。无论是对格式条款进行认可还是否定,法院审理信用卡债务纠纷都会同时受到上述两类因素的影响和制约,通过改变约束条件或者创造条件,不断提高一致性因素的强度,降低冲突性因素的强度,持卡人对格式条款的可接受性就会提高,法院对格式条款的认可程度也会提高；反之则反是。本文分析发卡行提供的格式条款的效力问题。主要目标不是为了讨论法院该保护谁,该如何保护的问题。其一,通过纵向梳理格式条款的内容,格式条款的变化,法院对格式条款的处理方法、处理逻辑与处理后果,本文试图发现法院在审理同类案件时存在的争议与分歧,并通过分析争议与分歧的具体内容,界定出现分歧的法律原因和事实原因。其二,通过横向对比其他国家或地区的法律规范和案件审理情况,本文试图界定中外之间的背景差异与处理异同。本文首先解释了格式条款的内容安排逻辑；其次解释了法院认可格式条款的主要原因；再次解释了法院对格式条款进行规避或否定的理由；最后总结出约束当事人选择及法院选择的主要因素。
翁巧燕[7]（2013）在《鄞州市农村合作银行操作风险管理研究》文中提出操作风险是银行经营中面临的一项重要风险,由于操作人员的道德风险、行为特征是相当难以量化和控制,操作风险也是一种比较难以控制的风险,特别是在近期银行业大案要案频发的情况下,操作风险已成为银行风险的重要根源和管理难点。近几年来,在中国银监会的要求和指导下,国内各家银行先后展开了多轮案件专项治理和“拉网式”大检查,国内银行案件多发势头得到有效遏制,但还是屡有发生。随着银行操作风险损失事件的不断出现,操作风险作为银行业三大重要管理的风险之一,操作风险正逐渐成为理论家和银行界关注的焦点。与市场风险、信用风险相比,鄞州市农村合作银行对操作风险的理解、认识和管理都处于较低水平。在这种情况下,鄞州市农村合作银行将控制与防范操作风险作为风险管理的一项长期任务,相关部门对这其中存在的隐形风险日益重视,加强了对操作过程中的潜在危机的辨别和计算衡量等方面的研究,以此防止操作风险以及在发生情况下将其危害降到最小,研究发达地区农村合作银行对操作风险的防范和化解,对国内其他地区农村合作银行的健康发展和管理具有一定的参照作用。本文主要以鄞州市农村合作银行在运行过程中出现的潜在危机为背景来深入调查,首先通过视察现场,辨别、猜测、推断、评估这个行业出现潜在危险的频率情况,从两个方面了解了当前鄞州市农村合作银行的操作风险现状,一方面是鄞州市农村合作银行整体的风险分布状况,另一方面是对鄞州市农村合作银行某支行操作风险的具体案例分析；其次,本文又进一步分析了鄞州市农村合作银行在操作风险管理过程中存在的问题,包括机构设置不合理,员工败德失职,管理意识淡薄,内控制度执行不到位及案件防范意识存在误区等；最后,本文在参考国内外大型银行操作风险管理的基础上提出了加强人员管理机制建设,完善风险管理框架,加强操作风险流程管理,加强和完善内部控制制度,加快信息技术开发,充分发挥审计等七项完善鄞州市农村合作银行操作风险管理的措施,期望为鄞州市农村合作银行的操作风险管理提供一定的借鉴意义,能够进一步解决鄞州市农村合作银行的潜在危机,保持鄞州市农村合作银行强劲的生命力和创新力,全面提高鄞州市农村合作银行的综合性市场竞争力。
邱枫[8]（2012）在《J银行会计内部控制研究》文中提出随着我国经济的快速发展,商业银行在促进国家经济发展中扮演着越来越重要的角色。金融业的健康、稳定和可持续发展,往往成为国家经济良好运行的有力保障。近年来,随着银行业的快速发展以及银行业务种类的不断增多,其高风险性广泛地受到了人们的重视。特别是1997年的亚洲金融危机,以及2008年美国爆发的次贷危机,更是给包括银行业在内的我国金融机构敲响了警钟。如何有效地完善银行系统的会计内部控制,并利用其有效抵御和防范金融风险,已经成为国内外学者的研究热点。本文首先从商业银行会计内部控制的研究背景和意义出发,系统地从理论层面阐述了银行会计内部控制的核心理论和主要方法；然后以J银行（我国某国有股份制商业银行）作为研究对象,着重分析该国有股份制商业银行在会计内部控制方面的现状和所做的主要工作。在此基础上,结合对国内外银行会计内部控制失败案例进行的详细分析,指出J银行在会计内部控制方面仍然存在的不足及其主要原因；最后,在理论分析的基础上,根据J银行在我国经济发展中自身存在的特点和优势,详细给出J银行会计内部控制的改进建议和新的发展思路。本文以银行会计内部控制为主要研究内容,深入分析了在当前经济形势下,以J银行为代表的我国国有股份制商业银行在会计内部控制的制度建立、方案实施和风险控制等方面的现状和存在的问题,并给出了相应的改善银行会计内部控制的合理化建议。因此,本文对我国银行会计内部控制理论的发展和完善具有一定的借鉴意义和理论价值。
潘璇[9]（2012）在《商业银行会计业务操作风险防范研究与实证分析》文中提出金融是现代经济生活的中心,金融的运行安全不仅关系着国民经济的长远发展还关系着社会的安全稳定。自从中国加入世界贸易组织（W2TO）以来,我国商业银行面临着巨大的压力和挑战。国内各商业银行无不纷纷扩张业务规模,不断进行产品和服务的创新。商业银行本身是一个经营风险的金融机构,面对各种复杂局面能否有效管理风险和防范各种风险入侵直接关系到商业银行的长远发展。会计业务工作贯穿了商业银行业务发展的全过程,商业银行每一笔经济业务的开展,都需以会计工作为基础才能最终实现。在我国,商业银行会计业务管理方面由于体制、人员、业务流程、技术手段等多方面因素的影响,导致会计业务操作风险损失事件频频发生,给商业银行带来了巨额的经济损失和无形的声誉损失。因此,如何有效防范会计业务操作风险成为商业银行风险防范的重点。本文从《新巴塞尔资本协议》中关于操作风险的内涵出发,借鉴国外商业银行在会计业务操作风险防范与控制方面的先进经验,阐述了巴尔塞协议对操作风险的度量方法,对商业银行会计业务操作风险的主要表现形式、特征和影响因素进行分析,提出了管理人员素质、会计人员素质、内部控制、系统设施和银行财务状况五大方面的会计业务操作风险评价指标。提出了适合我国商业银行会计业务操作风险度量模型的建模条件与过程,采用综合评价法对会计业务操作风险管理过程的薄弱环节进行评述,从而为管理者提供更好的借鉴。论文以中国农业银行为例,对该行的会计业务操作风险状况进行了深入的实证分析,找出该行在会计业务操作风险管理方面存在的问题,提出解决方案,用以指导具体工作实践。
高峰[10]（2011）在《交通银行A分行操作风险管理体系研究》文中认为银行面临的三大风险——信用风险、市场风险、操作风险是息息相关的,操作风险是银行施行全面风险管理中重要的组成部分。充分了解和认识操作风险与其它风险分类的区别与特征,才能更好地管理银行整体风险。交通银行A分行作为省级分行,近年来操作风险问题日益突出,操作风险管理的难度逐步加大。论文的写作目的就是通过全面剖析该银行的操作风险问题和操作风险管理现状,从而卓有成效地建立适用于该银行的操作风险管理体系。本文采用文献研究和比较分析相结合的方法对国内外商业银行操作风险研究现状和趋势进行分析,深入剖析当前交通银行A分行操作风险问题及成因、操作风险管理现状及管理手段,并以此为基础,提出构建交通银行A分行操作风险管理体系的建设性意见。最后,针对该银行操作风险管理体系提出改善操作风险管理环境、加强业务连续性管理、加强新产品与新业务的风险评估、加强风险文化建设的保障措施。本文结合交通银行A分行的操作风险管理实际情况,通过构建相应的操作风险管理体系,从而达到对该银行操作风险实施统一全面管理,最大程度地减少操作风险事件,将操作风险的管理与控制提高到一个新的高度。
二、浅议银行的突击存款（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅议银行的突击存款（论文提纲范文）
（1）S银行N分行中小企业信贷业务操作风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 国内外宏观背景 |
| 1.1.2 行业背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 研究的内容 |
| 1.4 研究的方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究的方法 |
| 1.4.2 研究的技术路线 |
| 1.5 本文的创新之处 |
| 第二章 国内外理论综述和相关理论基础 |
| 2.1 操作风险概述 |
| 2.1.1 操作风险的概念 |
| 2.1.2 操作风险的分类 |
| 2.1.3 操作风险的特征 |
| 2.2 国内外相关文献理论综述 |
| 2.2.1 国外相关文献理论综述 |
| 2.2.2 国内相关文献理论综述 |
| 2.3 相关理论综述 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 内部控制理论 |
| 2.3.3 商业银行管理理论 |
| 2.3.4 信贷风险管理理论 |
| 第三章 S银行N分行中小企业信贷业务的操作风险表现 |
| 3.1 S银行N分行信贷业务概况 |
| 3.1.1 信贷业务概况 |
| 3.1.2 信贷管理组织及流程 |
| 3.2 S银行N分行中小企业信贷流程中的操作风险表现 |
| 3.2.1 贷前环节 |
| 3.2.2 贷中环节 |
| 3.2.3 贷后环节 |
| 3.3 S银行N分行中小企业信贷业务存在的问题 |
| 3.3.1 存在的问题 |
| 3.3.2 操作风险引发的实际案例 |
| 第四章 S银行N分行中小企业信贷业务操作风险成因分析 |
| 4.1 组织架构及风控流程存在缺陷 |
| 4.1.1 组织架构缺陷 |
| 4.1.2 风控流程缺陷 |
| 4.2 员工专业能力及防范意识薄弱 |
| 4.2.1 道德风险因素 |
| 4.2.2 员工专业能力不足 |
| 4.2.3 风险防控意识薄弱 |
| 4.3 激励和约束机制不合理 |
| 4.3.1 激励机制不合理 |
| 4.3.2 约束机制不合理 |
| 4.4 风险评价方法不科学 |
| 4.4.1 信用评级模型评价问题 |
| 4.4.2 贷款资金测算不准确 |
| 第五章 S银行N分行中小企业信贷业务操作风险控制措施 |
| 5.1 组织架构及风控流程完善 |
| 5.1.1 全面推进风险管理 |
| 5.1.2 完善组织架构和风控流程 |
| 5.1.3 实施前后可能的变化 |
| 5.2 加强员工队伍建设 |
| 5.2.1 加强思想品德教育提高业务水平 |
| 5.2.2 加强岗位责任意识强化岗位风险管理 |
| 5.2.3 实施前后可能的变化 |
| 5.3 改善激励和约束机制 |
| 5.3.1 完善分行各管理部门的激励和约束机制 |
| 5.3.2 完善分行各业务部门的激励和约束机制 |
| 5.3.3 完善分行员工个人的激励和约束机制 |
| 5.3.4 实施前后可能的变化 |
| 5.4 改进中小企业评级和评价体系 |
| 5.4.1 建立中小企业专用评级模型 |
| 5.4.2 资金测算应贯彻于贷款全过程 |
| 5.4.3 实施前后可能的变化 |
| 第六章 研究结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）M农商银行农户小额贷款操作风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述与问题的提出 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述及本文问题的切入点 |
| 1.3 研究内容及目标 |
| 1.3.1 研究的基本内容 |
| 1.3.2 研究目标 |
| 1.4 研究方法、技术路线和创新之处 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.4.3 创新之处 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 核心概念界定 |
| 2.1.1 农户小额贷款 |
| 2.1.2 风险和农户小额贷款风险及种类 |
| 2.1.3 农户小额贷款操作风险 |
| 2.1.4 农户小额贷款操作风险管理 |
| 2.2 农户小额贷款操作风险管理的依据 |
| 2.2.1 巴塞尔协定的规定 |
| 2.2.2 COSO框架规定 |
| 2.2.3 人民银行的相关规定 |
| 2.2.4 银监会相关规定 |
| 2.3 贷款操作风险管理的内容、程序 |
| 2.3.1 贷款操作风险管理的内容 |
| 2.3.2 贷款操作风险管理的程序 |
| 第3章 M农商银行农户小额贷款操作风险管理现状 |
| 3.1 M农商银行及其农户小额贷款发展情况简介 |
| 3.1.1 M农商银行简介 |
| 3.1.2 M农商银行农户小额贷款发展情况 |
| 3.2 M农商银行农户小额贷款操作风险管理状况分析 |
| 3.2.1 操作风险管理文化 |
| 3.2.2 操作风险管理架构 |
| 3.2.3 四类操作风险及管理 |
| 3.2.4 内部控制 |
| 第4章 M农商银行农户小额贷款操作风险管理存在的问题及原因分析 |
| 4.1 存在问题 |
| 4.1.1 操作风险管理制度缺乏 |
| 4.1.2 操作风险管理架构流于形式 |
| 4.1.3 四类操作风险管理水平不高 |
| 4.1.4 内部控制效果较差 |
| 4.2 原因分析 |
| 4.2.1 贷款操作风险管理不够重视 |
| 4.2.2 操作风险管理架构职能设置不合理 |
| 4.2.3 人员素质跟不上业务发展需求 |
| 4.2.4 缺乏有效的内部控制机制 |
| 第5章 加强M农商银行农户小额贷款操作风险管理的措施建议 |
| 5.1 加强操作风险管理措施 |
| 5.1.1 提升操作风险管理意识 |
| 5.1.2 优化操作风险管理架构 |
| 5.1.3 改进对四类具体操作风险管理 |
| 5.1.4 加强内部控制 |
| 5.2 保障措施 |
| 5.2.1 人员保障 |
| 5.2.2 制度保障 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论总结 |
| 6.2 进一步研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士期间的科研成果 |
（3）HX商业银行风险导向内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 理论意义和现实意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 风险导向内部审计相关准则及框架要求 |
| 1.2.2 风险导向内部审计的理论研究 |
| 1.2.3 风险导向内部审计应用的可行性及必要性研究 |
| 1.2.4 风险导向内部审计在商业银行应用的可行性及必要性研究 |
| 1.2.5 风险导向内部审计在我国应用现状的研究 |
| 1.2.6 风险导向内部审计的实施与应用研究 |
| 1.2.7 文献评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究路线 |
| 1.4 论文创新点 |
| 第2章 风险导向内部审计的相关理论 |
| 2.1 风险导向内部审计概念及其发展历程 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的内涵与特征 |
| 2.1.2 风险向导向审计的发展历程 |
| 2.2 风险导向内部审计理论框架 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的目标 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的职能 |
| 2.2.3 风险导向内部审计的约束条件 |
| 2.2.4 风险识别与评估 |
| 2.2.5 风险导向内部审计运行模式 |
| 2.3 我国商业银行风险导向内部审计的必要性及可行性 |
| 2.3.1 我国商业银行风险导向内部审计的必要性 |
| 2.3.2 我国商业银行风险导向内部审计的可行性 |
| 2.4 风险导向内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 战略管理理论 |
| 2.4.2 风险管理理论 |
| 2.5 小结 |
| 第3章 HX商业银行风险导向内部审计概况 |
| 3.1 HX商业银行背景介绍 |
| 3.1.1 HX商业银行治理结构 |
| 3.1.2 HX商业银行内部控制体系 |
| 3.2 HX商业银行风险导向内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织架构、管理模式及职权范围 |
| 3.2.2 风险评估体系建设情况 |
| 3.2.3 内部审计专用数据集市 |
| 3.2.4 内部审计信息管理系统 |
| 3.3 HX商业银行风险导向内部审计实践 |
| 3.3.1 现场审计业务流程 |
| 3.3.2 非现场审计业务流程 |
| 3.3.3 专管员制度 |
| 3.4 小结 |
| 第4章 HX商业银行风险导向内部审计存在的问题 |
| 4.1 内部审计机构独立性不强,风险导向内部审计实施缺乏组织保障 |
| 4.1.1 基层内部审计机构独立性不强 |
| 4.1.2 三级内部审计体制导致管理难度加大 |
| 4.2 风险理念未贯穿内部审计始终,未有效发挥内部审计职能 |
| 4.2.1 风险理念停留在概念层次 |
| 4.2.2 未有效发挥第三道防线作用 |
| 4.2.3 全局性、系统性风险把握不足 |
| 4.3 内部审计技术相对落后,难以支撑风险导向内部审计有效落地 |
| 4.3.1 内部审计信息管理系统无法满足实际需求 |
| 4.3.2 审计专用数据不全面不完整 |
| 4.3.3 非现场审计技术支持力度不够 |
| 4.3.4 风险模型质量不高 |
| 4.4 风险评估工作开展不力,风险导向内部审计工作基础不扎实 |
| 4.4.1 风险评估体系不完善 |
| 4.4.2 信息占有分析能力不足 |
| 4.4.3 审计工作的创新和精细化不足 |
| 4.4.4 审计工作注重“破”,不注重“立” |
| 4.5 内部审计人员力量薄弱,无法为风险导向内部审计提供支撑 |
| 4.5.1 审计人力资源供需矛盾问题突出 |
| 4.5.2 审计人员专业划分不清晰、结构不合理 |
| 4.5.3 审计人员素质参差不齐 |
| 4.5.4 对审计职业道德关注不够 |
| 4.5.5 审计文化建设仍有很大提升空间 |
| 4.6 小结 |
| 第5章 完善HX商业银行风险导向内部审计的对策与建议 |
| 5.1 改革和完善内部审计组织架构,夯实风险导向内部审计基石 |
| 5.1.1 改革内部审计管理体制 |
| 5.1.2 找准定位适应发展要求 |
| 5.1.3 整合内部审计职责和权限 |
| 5.1.4 完善总部审计处室职能 |
| 5.2 强化风险导向理念,推进内部审计职能转型 |
| 5.2.1 强化以风险为导向的审计理念 |
| 5.2.2 加强对第二道防线的监督评价 |
| 5.2.3 促进内部审计向咨询顾问角色转变 |
| 5.3 改进审计技术和方法,提升风险导向内部审计科技支撑 |
| 5.3.1 建立完善风险模型库、指标库及问题库 |
| 5.3.2 优化风险评估体系,开展风险监测系统建设 |
| 5.3.3 持续推进风险模型建设 |
| 5.3.4 提升线索核实质效 |
| 5.3.5 加强非现场技术与现场审计的融合 |
| 5.4 完善风险导向内部审计管理,提高内部审计质效 |
| 5.4.1 加强审计工作标准化管理,提升审计工作质量 |
| 5.4.2 加强审计运行管理,推动审计任务高效完成 |
| 5.4.3 务实审计专业化、精细化管理,提升审计质效 |
| 5.4.4 完善审计成果转化运用机制,实现审计价值最大化 |
| 5.5 加强内部审计队伍和文化建设,促进风险导向内部审计实施 |
| 5.5.1 建立内部审计专业技术序列 |
| 5.5.2 推进内部审计人才培养 |
| 5.5.3 加强内部审计人员的人文关怀 |
| 5.5.4 优化激励约束机制 |
| 5.5.5 加强内部审计文化建设 |
| 5.6 小结 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）A银行ATM风险控制研究 ——以苏州分行为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 一、研究的背景与意义 |
| （一）研究的背景 |
| （二）研究的意义 |
| 二、相关文献综述 |
| （一）基础理论 |
| （二）国外相关文献综述 |
| （三）国内研究现状及发展趋势 |
| 三、本文的创新点 |
| 四、研究的内容和框架 |
| （一）研究的内容 |
| （二）研究的框架 |
| 第二章 A银行ATM风险控制的概述 |
| 一、ATM风险及成因分析 |
| （一）ATM潜在风险因素 |
| （二）ATM后台操作风险及其成因 |
| （三）ATM规章制度风险及其成因 |
| （四）ATM设备本身风险及其成因 |
| （五）ATM业务外包商风险及其成因 |
| 二、ATM风险控制的重要性 |
| （一）保障持卡人权益的要求 |
| （二）保证银行资金安全的要求 |
| （三）提高竞争力的手段 |
| （四）维护银行声誉的要求 |
| 第三章 A银行ATM风险控制体系构建 |
| 一、ATM风险控制体系构建原则及思路 |
| （一）ATM风险控制体系构建原则 |
| （二）ATM风险控制体系构建思路 |
| 二、ATM风险控制体系构建 |
| （一）ATM风险战略控制 |
| （二）ATM后台操作风险控制 |
| （三）ATM规章制度风险控制 |
| （四）ATM设备本身风险控制 |
| （五）ATM业务外包风险控制 |
| 第四章 ATM风险控制体系在A银行苏州分行的应用 |
| 一、A银行苏州分行ATM业务发展概况 |
| （一）A银行苏州分行近年ATM业务发展情况 |
| （二）A银行苏州分行近年ATM业务发展特点 |
| 二、A银行苏州分行ATM风险事件日趋增多 |
| 三、A银行苏州分行ATM风险控制方面存在的问题 |
| （一）风险管理组织结构存在问题 |
| （二）后台业务操作风险控制不够完善 |
| （三）制度建设存在欠缺之处 |
| （四）设备本身风险缺少管理 |
| （五）外包风险管理不够重视 |
| 四、ATM风险控制体系的应用 |
| （一）推广ATM集中管理模式 |
| （二）严格规范业务操作流程 |
| （三）制度建设与时俱进 |
| （四）充分发挥ATM营运控管系统的作用 |
| （五）提高设备自身抗风险能力 |
| （六）加强外包风险管理 |
| 第五章 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
| 致谢 |
（5）基于胜任素质的XX农商银行个人客户经理培训体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 引言 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法和技术路线图 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线图 |
| 1.4 创新之处 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 银行客户经理制度 |
| 2.1.1 国外理论研究 |
| 2.1.2 国内理论研究 |
| 2.2 培训理论 |
| 2.2.1 培训的概念和职能 |
| 2.2.2 培训理论 |
| 2.2.3 培训方法 |
| 2.3 个人客户经理胜任素质 |
| 2.3.1 胜任素质概念 |
| 2.3.2 胜任素质模型 |
| 2.3.3 个人客户经理胜任素质 |
| 2.4 个人客户经理培训体系 |
| 2.4.1 个人客户经理培训的问题 |
| 2.4.2 个人客户经理培训体系建设 |
| 2.5 小结 |
| 3 XX农商银行个人客户经理培训现状及问题 |
| 3.1 XX农商银行个人客户经理基本情况 |
| 3.1.1 XX农商银行概况 |
| 3.1.2 XX农商银行个人客户经理队伍情况 |
| 3.1.3 XX农商银行个人客户经理的岗位职责和工作制度 |
| 3.2 XX农商银行个人客户经理培训现状 |
| 3.2.1 行内上岗资格培训 |
| 3.2.2 持续能力培训 |
| 3.2.3 行外认证资格培训 |
| 3.3 XX农商银行个人客户经理培训中存在的问题 |
| 3.3.1 尚未形成系统化、规范化的培训体系 |
| 3.3.2 尚未形成基于胜任素质的培训需求分析机制 |
| 3.3.3 培训内容和方式缺乏差异性 |
| 3.3.4 尚未建立培训后评价机制 |
| 3.3.5 尚未建立培训档案 |
| 3.4 基于胜任素质的培训的必要性 |
| 4 XX农商银行个人客户经理胜任素质模型构建 |
| 4.1 XX农商银行个人客户经理胜任素质模型构建思路 |
| 4.2 XX农商银行个人客户经理胜任素质模型构建过程 |
| 4.2.1 行为事件访谈 |
| 4.2.2 问卷调查 |
| 4.3 XX农商银行个人客户经理胜任素质模型 |
| 5 基于胜任素质模型的XX农商银行个人客户经理培训体系建设 |
| 5.1 基于个人客户经理胜任素质的分层培训体系构建思路 |
| 5.2 基于个人客户经理胜任素质确定培训内容 |
| 5.2.1 确定个人客户经理培训需求 |
| 5.2.2 确定个人客户经理培训内容 |
| 5.3 基于个人客户经理胜任素质优化培训方式 |
| 5.4 基于个人客户经理胜任素质优化培训效果评估 |
| 5.4.1 培训的组织实施 |
| 5.4.2 培训效果评估 |
| 6 XX农商银行个人客户经理培训体系的实施保障 |
| 6.1 加强XX农商银行个人客户经理培训的组织实施 |
| 6.1.1 加强组织管理,明确部门职责 |
| 6.1.2 加强组织协调,分工协作 |
| 6.2 完善XX农商银行个人客户经理培训的制度建设 |
| 6.2.1 建立个人客户经理培训相关制度 |
| 6.2.2 完善个人客户经理管理制度 |
| 6.2.3 完善培训评估机制 |
| 6.2.4 强化激励约束机制 |
| 6.2.5 建立兼职内训师机制 |
| 6.3 加大XX农商银行个人客户经理培训的信息技术支撑 |
| 6.4 增强XX农商银行个人客户经理培训的宣传教育支持 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录一：XX农商银行个人客户经理行为事件法访谈提纲 |
| 附录二：XX农商银行个人客户经理胜任素质调查问卷 |
| 致谢 |
（6）信用卡民事债务纠纷中格式条款的效力研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0. 导论 |
| 0.1 研究背景与动机 |
| 0.1.1 研究背景 |
| 0.1.2 研究动机 |
| 0.2 研究现状与问题 |
| 0.2.1 研究现状 |
| 0.2.2 研究问题 |
| 0.3 研究方法和目的 |
| 0.3.1 研究方法 |
| 0.3.2 研究目的和意义 |
| 0.4 结构安排与主要创新 |
| 0.4.1 结构安排 |
| 0.4.2 主要创新 |
| 1 信用卡民事债务纠纷中的格式条款 |
| 1.1 格式条款的成因 |
| 1.1.1 格式条款的形成背景 |
| 1.1.2 格式条款的事实依据 |
| 1.1.3 格式条款的法理依据 |
| 1.2 格式条款的内容 |
| 1.2.1 关于利息和费用计算方式的格式条款 |
| 1.2.2 关于信息管理责任的格式条款 |
| 1.2.3 关于挂失前后损失之承担的格式条款 |
| 1.2.4 其他相关的格式条款 |
| 1.3 格式条款的争议 |
| 1.3.1 利息与费用计算条款的争议 |
| 1.3.2 风险分配条款的争议 |
| 1.4 格式条款的变化 |
| 1.4.1 格式条款变化的主要内容 |
| 1.4.2 格式条款变化的主要方向 |
| 1.4.3 格式条款变化的主要原因 |
| 2 格式条款效力问题的理论探讨 |
| 2.1 格式条款对持卡人选择权的限制 |
| 2.1.1 格式条款对持卡入的合约内容限制 |
| 2.1.2 格式条款对持卡人的选择范围限制 |
| 2.2 公权力对格式条款的限制 |
| 2.2.1 格式条款的限制理由 |
| 2.2.2 格式条款的限制手段 |
| 2.3 格式条款的效力认定 |
| 2.3.1 格式条款效力的法律规范 |
| 2.3.2 格式条款效力的认定原则 |
| 2.3.3 格式条款效力认定的规则冲突与理论争议 |
| 3 格式条款的肯定性司法评价 |
| 3.1 个案分析 |
| 3.1.1 持卡人违约债务纠纷审理中认可格式条款的典型案例 |
| 3.1.2 第三方欺诈债务纠纷审理中认可格式条款的典型案例 |
| 3.2 法院审理中认可格式条款效力的统计分析 |
| 3.2.1 持卡人违约债务纠纷审理中认可格式条款的情况统计 |
| 3.2.2 第三方欺诈债务纠纷审理中认可格式条款的情况统计 |
| 3.3 信用卡债务纠纷审理对格式条款认可的后果 |
| 3.3.1 持卡人违约债务纠纷审理对格式条款认可的后果 |
| 3.3.2 第三方欺诈债务纠纷审理对格式条款认可的后果 |
| 3.4 法院认可格式条款的理由 |
| 3.4.1 法院认可利息与费用计算条款的理由 |
| 3.4.2 法院认可风险分配条款的理由 |
| 3.5 法院认可格式条款的问题 |
| 3.5.1 选择性适用法律问题 |
| 3.5.2 持卡人主张认可不足的问题 |
| 3.5.3 认定责任理由之间的冲突问题 |
| 3.5.4 立法不足的问题 |
| 3.6 法院认可格式条款的合理性评价 |
| 3.6.1 控制逆向选择 |
| 3.6.2 控制道德风险 |
| 3.6.3 维护其他无纠纷持卡人的利益 |
| 4 格式条款的否定性司法评价 |
| 4.1 个案分析 |
| 4.1.1 持卡人违约债务纠纷审理中否定格式条款的典型案例 |
| 4.1.2 第三方欺诈债务纠纷审理中否定格式条款的典型案例 |
| 4.2 法院审理否定格式条款效力的统计分析 |
| 4.2.1 持卡人违约债务纠纷审理中否定格式条款的情况统计 |
| 4.2.2 第三方欺诈债务纠纷审理中否定格式条款的情况统计 |
| 4.3 两类否定的比较 |
| 4.3.1 法律关系的比较 |
| 4.3.2 收益结构的比较 |
| 4.4 法院否定格式条款的理由 |
| 4.4.1 否定利息与费用计算条款的理由 |
| 4.4.2 否定风险分配条款的理由 |
| 4.4.3 其他国家或地区司法实践中否定格式条款的理由 |
| 5 格式条款的控制 |
| 5.1 维护格式条款正当性的因素 |
| 5.1.1 格式条款对债务风险的控制 |
| 5.1.2 格式条款对法律规范的遵从 |
| 5.1.3 格式条款法律规定的合理性 |
| 5.2 制约格式条款效力的因素 |
| 5.2.1 网络化的交易结构与合同相对性的冲突 |
| 5.2.2 机构理性与持卡人不理性的冲突 |
| 5.2.3 信息不对称与责任量化的冲突 |
| 5.3 格式条款的控制策略 |
| 5.3.1 建立和完善信用卡相关的法律规范 |
| 5.3.2 建立行政监管的协调机制 |
| 5.3.3 加强全国性征信系统的建设 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（7）鄞州市农村合作银行操作风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目标与研究内容 |
| 1.2.1 研究目标 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法与技术路线图 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线图 |
| 1.4 可能的创新与不足 |
| 1.4.1 可能的创新 |
| 1.4.2 可能的不足 |
| 第2章 理论基础与文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 相关定义 |
| 2.1.2 操作风险的内容 |
| 2.1.3 操作风险的特点 |
| 2.1.4 操作风险管理理论 |
| 2.1.5 操作风险的定量管理 |
| 2.2 国内外研究文献综述 |
| 2.2.1 操作风险的定义 |
| 2.2.2 操作风险原因分析、识别和建模 |
| 2.2.3 操作风险管理存在的主要问题 |
| 2.2.4 目前防范操作风险的主要对策 |
| 2.2.5 文献评述 |
| 第3章 国外大型银行操作风险管理的实践与经验借鉴 |
| 3.1 操作风险管理战略 |
| 3.1.1 操作风险管理目标 |
| 3.1.2 操作风险管理策略 |
| 3.2 操作风险管理的组织架构 |
| 3.2.1 美洲银行的操作风险组织结构 |
| 3.2.2 德意志银行的操作风险组织结构 |
| 3.3 国外大型银行操作风险管理的启示 |
| 第4章 鄞州市农村合作银行操作风险分析 |
| 4.1 鄞州市农村合作银行简介 |
| 4.2 鄞州市农村合作银行操作风险损失现状 |
| 4.3 鄞州市银行下属XX支行操作风险案例分析 |
| 4.3.1 案件经过 |
| 4.3.2 案例分析 |
| 第5章 鄞州市农村合作银行操作风险原因分析 |
| 5.1 理论原因——信息不对称 |
| 5.2 现实原因一——人员因素 |
| 5.2.1 管理意识淡簿,片面追求业务发展 |
| 5.2.2 部分员工败德失职,素质低下 |
| (1) 道德缺失,缺乏自我约束,玩忽职守 |
| (2) 法制观念淡薄,明知故犯,牟取私利 |
| 5.2.3 操作风险防范意识缺乏 |
| 5.3 现实原因二——制度因素 |
| 5.3.1 机构设置不合理,职能交叉 |
| 5.3.2 内控制度本身存在漏洞 |
| 5.3.3 缺乏有效监督机制 |
| 5.3.4 违规惩处不严、问责不到位,缺乏有效的问责制度 |
| 第6章 鄞州农村合作银行操作风险防范对策 |
| 6.1 注重员工素质、加强道德修养 |
| 6.2 完善组织结构、建立合规机制 |
| 6.3 紧抓风险管理、保障业务发展 |
| 6.4 加强信息建设、提供技术保障 |
| 6.5 加强审计职能、完善监督机制 |
| 6.5.1 监督要有力 |
| 6.5.2 避免过分依靠内部审计,加强外部审计力量 |
| 6.6 培育合规文化、务实发展基础 |
| 6.7 推行经济资本方法、提升操作风险量化管理水平 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（8）J银行会计内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 第1章 银行会计内部控制理论 |
| 1.1 银行会计内部控制的含义 |
| 1.2 银行会计内部控制原则 |
| 1.2.1 全面性原则 |
| 1.2.2 有效性原则 |
| 1.2.3 规范性原则 |
| 1.2.4 监督制约原则 |
| 1.2.5 授权分责原则 |
| 1.3 银行会计内部控制的目标 |
| 1.3.1 确保内部规章制度的贯彻执行 |
| 1.3.2 确保战略和经营目标的实现 |
| 1.3.3 确保风险管理体系的有效性 |
| 1.3.4 确保信息的及时、真实和完整 |
| 1.4 银行会计内部控制的内容 |
| 第2章 J银行会计内部控制现状及存在的问题 |
| 2.1 J银行会计内部控制现状 |
| 2.1.1 制度建设 |
| 2.1.2 人的行为 |
| 2.1.3 稽查评价 |
| 2.1.4 组织体系 |
| 2.2 J银行会计内部控制存在的问题 |
| 2.2.1 风险意识不到位 |
| 2.2.2 基础管理不扎实 |
| 2.2.3 执行制度不落实 |
| 2.2.4 长效机制不健全 |
| 第3章 J银行会计内部控制存在问题的原因分析 |
| 3.1 内部控制环境方面 |
| 3.2 风险识别与评估方面 |
| 3.3 内部控制措施方面 |
| 3.4 信息交流与反馈方而 |
| 3.5 监督评价与纠正机制方面 |
| 第4章 完善J银行会计内部控制的措施 |
| 4.1 强化会计内部控制意识 |
| 4.2 完善会计内部控制制度体系 |
| 4.3 严格的岗位责任制 |
| 4.4 健全会计内部控制监督体系 |
| 4.5 提高会计人员素质 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）商业银行会计业务操作风险防范研究与实证分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究现状 |
| 1.3.3 综合评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新之处与不足 |
| 2 商业银行会计业务操作风险理论概述 |
| 2.1 商业银行操作风险理论概述 |
| 2.1.1 商业银行操作风险的定义 |
| 2.1.2 商业银行操作风险的分类 |
| 2.1.3 商业银行操作风险的特征 |
| 2.1.4 商业银行操作风险分析方法 |
| 2.2 商业银行会计业务操作风险的理论概述 |
| 2.2.1 商业银行会计业务操作风险的定义 |
| 2.2.2 商业银行会计业务操作风险的分类 |
| 2.2.3 商业银行会计业务操作风险防范的意义 |
| 3 商业银行会计业务操作存在的问题及其风险的表现形式 |
| 3.1 商业银行会计业务操作存在的问题 |
| 3.1.1 岗位制约不到位 |
| 3.1.2 内部管理不到位 |
| 3.1.3 系统监控不到位 |
| 3.1.4 基础工作不到位 |
| 3.1.5 评估技术不到位 |
| 3.1.6 制度执行不到位 |
| 3.2 商业银行会计业务操作风险的表现形式 |
| 4 商业银行会计业务操作风险成因分析 |
| 4.1 从风险控制对象看,风险意识薄弱 |
| 4.1.1 忽视对会计业务全过程的管理 |
| 4.1.2 缺乏对客户风险的必要关注 |
| 4.2 从风险控制架构看,组织结构不合理 |
| 4.3 从风险控制环节看,制度执行力弱化 |
| 4.3.1 大额管理 |
| 4.3.2 业务授权 |
| 4.3.3 印鉴管理 |
| 4.3.4 重要空白凭证管理 |
| 4.3.5 对账管理 |
| 4.3.6 反洗钱管理 |
| 4.4 从风险报告途径看,风险防范缺乏时效性 |
| 4.5 从风险监督机制看,监督机制尚未完善 |
| 4.6 从风险管理基础看,缺乏合规管理意识 |
| 4.6.1 现金管理 |
| 4.6.2 会计核算 |
| 4.6.3 柜员管理 |
| 4.6.4 岗位设置 |
| 4.6.5 账户管理 |
| 5 商业银行会计业务操作风险防范对策 |
| 5.1 建立有效控制会计业务操作风险的组织架构 |
| 5.1.1 变革风险管理系统组织架构 |
| 5.1.2 优化会计人员结构 |
| 5.2 建立会计业务操作风险内部控制制度 |
| 5.2.1 事前控制措施 |
| 5.2.2 事中控制措施 |
| 5.2.3 事后控制措施 |
| 5.3 完善会计业务监测预警系统 |
| 5.3.1 风险识别 |
| 5.3.2 风险评估及量化 |
| 5.3.3 风险管理和缓解 |
| 5.3.4 风险监控 |
| 5.3.5 风险报告 |
| 5.4 完善会计检查监督机制 |
| 5.5 建立会计业务操作合规管理文化 |
| 6 中国农业银行会计业务操作风险实证分析 |
| 6.1 中国农业银行现状分析 |
| 6.1.1 基本情况 |
| 6.1.2 现状分析 |
| 6.2 中国农业银行会计业务操作风险的典型个案介绍 |
| 6.2.1 案例一 |
| 6.2.2 案例二 |
| 6.3 中国农业银行会计业务操作风险评估模型构建 |
| 6.3.1 设立指标体系 |
| 6.3.2 设计层次结构模型 |
| 6.3.3 构建评估模型矩阵 |
| 6.3.4 总体层次排序及一致性检验 |
| 6.3.5 建立会计业务操作风险评价体系和评价标准 |
| 6.3.6 实证检验 |
| 6.3.7 实证验证结果分析 |
| 6.3.8 实际风险分析 |
| 6.4 农业银行会计业务操作风险防范的对策 |
| 6.4.1 建立岗位责任制 |
| 6.4.2 实施重点监控 |
| 6.4.3 建立授权控制机制 |
| 6.4.4 建立事前、事中、事后监督体系 |
| 6.4.5 建立科技监控体系 |
| 6.4.6 建立内部控制监督机制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A (农业银行会计业务操作风险管理影响因素评分问卷) |
| 附录B (攻读学位期间的主要学术成果) |
| 致谢 |
（10）交通银行A分行操作风险管理体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 论文写作的背景、目的及意义 |
| 1.1.1 论文写作的背景 |
| 1.1.2 论文写作的目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 论文的研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 论文的研究思路 |
| 1.3.2 论文的研究方法 |
| 1.4 论文创新之处 |
| 第2章 交通银行A分行操作风险管理现状分析 |
| 2.1 交通银行A分行简介 |
| 2.2 交通银行A分行的操作风险及成因 |
| 2.2.1 交通银行A分行面临的主要操作风险问题 |
| 2.2.2 交通银行A分行操作风险问题成因分析 |
| 2.3 交通银行A分行操作风险管理现状及成因 |
| 2.3.1 操作风险管理状况及效果 |
| 2.3.2 操作风险管理体系现状及成因分析 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 交通银行A分行操作风险管理体系的构建 |
| 3.1 构建操作风险管理体系应遵循的原则 |
| 3.1.1 全面性原则 |
| 3.1.2 统一性原则 |
| 3.1.3 针对性原则 |
| 3.1.4 持续性和及时性原则 |
| 3.2 交通银行A分行操作风险管理体系的目标 |
| 3.3 交通银行A分行操作风险管理体系的框架 |
| 3.4 建立完备的操作风险管理组织架构 |
| 3.4.1 高级管理层 |
| 3.4.2 风险管理层 |
| 3.4.3 相关业务部门 |
| 3.4.4 内审部门 |
| 3.5 建立完善的操作风险管理信息系统 |
| 3.5.1 风险与控制自我评估 |
| 3.5.2 关键风险指标 |
| 3.5.3 操作风险的损失数据收集 |
| 3.5.4 操作风险的计量 |
| 3.6 交通银行A分行操作风险管理手段 |
| 3.6.1 建立操作风险识别与评估体系 |
| 3.6.2 加强操作风险监控 |
| 3.6.3 建立操作风险信息交流与反馈机制 |
| 3.6.4 持续推进操作风险内控制度建设 |
| 3.6.5 加强基层分支机构管控 |
| 3.6.6 推进操作风险管理工具的开发与运用 |
| 3.6.7 切实落实操作风险防范责任管理 |
| 3.7 本章小结 |
| 第4章 交通银行A分行操作风险管理体系实施的保障措施 |
| 4.1 改善操作风险管理环境 |
| 4.1.1 加强自我风险控制 |
| 4.1.2 改善业务管理部门的风险监控 |
| 4.1.3 加强操作风险监管 |
| 4.1.4 发挥内审稽核作用 |
| 4.2 加强交通银行A分行业务连续性管理 |
| 4.2.1 业务连续性管理的目标 |
| 4.2.2 制定业务连续性管理实施方案 |
| 4.2.3 业务连续性管理实施中需要注意的问题 |
| 4.3 加强交通银行A分行新产品及新业务的风险评估 |
| 4.3.1 加强新产品及新业务风险评估的重要意义 |
| 4.3.2 新产品及新业务风险评估的主要内容 |
| 4.4 加强交通银行A分行风险管理文化建设 |
| 4.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
四、浅议银行的突击存款（论文参考文献）
- [1]S银行N分行中小企业信贷业务操作风险管理研究[D]. 魏莲. 南京师范大学, 2018(04)
- [2]M农商银行农户小额贷款操作风险管理研究[D]. 张海滨. 陕西师范大学, 2018(12)
- [3]HX商业银行风险导向内部审计研究[D]. 李峰. 山东财经大学, 2017(08)
- [4]A银行ATM风险控制研究 ——以苏州分行为例[D]. 孙萌. 苏州大学, 2016(02)
- [5]基于胜任素质的XX农商银行个人客户经理培训体系研究[D]. 王薇娜. 北方工业大学, 2015(08)
- [6]信用卡民事债务纠纷中格式条款的效力研究[D]. 熊云波. 西南财经大学, 2013(02)
- [7]鄞州市农村合作银行操作风险管理研究[D]. 翁巧燕. 南京农业大学, 2013(08)
- [8]J银行会计内部控制研究[D]. 邱枫. 辽宁大学, 2012(05)
- [9]商业银行会计业务操作风险防范研究与实证分析[D]. 潘璇. 中南林业科技大学, 2012(04)
- [10]交通银行A分行操作风险管理体系研究[D]. 高峰. 哈尔滨工程大学, 2011(05)